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浅谈香港信托的政策优点

李小姐李小姐 2022年01月11日 英国公司注册英国公司注册时间

香港信托

香港 多年来一直推广四大支柱产业—贸易及物流、金融服务、商业及专业服务和旅游,是推进香港经济发展的动力。香港悠长的信托业百花齐放,可支撑各个金融服务子行业。由成为英国殖民地的初期开端,香港一直采取全球信托业从业员和企业所懂得的普通法信托概念。在这坚实的基本上,信托业在香港逐渐成型,为企业、充裕人士及其家族和慈善机构提 品和解决计划。除了提供专业的技术性信托服务外,香港亦成为信托管理中心,并已扩大至法律、税务、会计和专业的服务等信托相关业务。依照香港信托人公会的分类,香港的信托业主要分为企业信托、退休金计划、私人信托和慈善信托。

浅谈香港信托的政策优点

香港成为信托中心的条件

全球金融中心

香港作为全球主要金融中心之一,有经验厚实、领先市场的专业机构为投资者提供普遍的金融、法律支撑和服务。在香港成立的信托基金也可以受惠于相对简单的税制、低税率和优惠税收协议等优势。

完美的法律制度

香港是中国境内唯一采取普通法的地域,而普通法是海外投资者熟习的法律框架。香港作为人民币离岸中心及信托管理中心,提供稳固及完美的法律制度及 环境,可保障投资者的资产,从而得以持续捕捉中国这个新的增加市场。

充裕、成熟的人口

依照国际准则,香港是一个充裕的城市,本地居民教导水平高且爱好投资。这些条件推进本地对零售投资、退休计划和财富计划服务的要求,而这些服务全都涉及信托服务。

毗邻中国

由于中国超高资产客户数目的增加,以及为外国投资者提供离岸人民币基金和产品等投资给予,中国实际已对香港信托业施展重大的影响。

高教导水平的劳动听口

香港在过去数十年培养了大批的专业人士,可从事各种日益繁琐的信托相关业务。另外,香港大部分的劳动听口精通两文三语,这项优点有助于满足来自中国大陆和亚洲区的商业要求。

完美的基建设施

香港的基建设施完美,可支撑各类商业活动,包含高效的交通运输网络、屡获殊荣的机场及先进的电讯网络,可让企业时刻与世界各地坚持联系。

香港信托业主要产品

单位信托:

单位信托是依照信托契约构建的一种集体投资形式,它可以让很多投资者将资产集中到一起,并交由独立的经理人进行专业管理。香港更常见的单位信托构建形式是双方信托契约。基金经理购置一篮子股票(或其他资产),然后将这些资产放入一个基金,投资者则可以获得必定数目的基金单位,成为受益人(即基金的单位持有人)。信托架构的优势是,它可以让专业的基金经理全权投资相关资产,而这些资产是由受托人代单位持有人在信托中持有,以在基金中获取相关权益。

交易所买卖基金(ETF):

ETF是以传统的单位信托为基本,更大的不同在于基金的股份可在香港交易所交易。首批ETF于1999年由香港 设立,其目标是在不干扰市场的情形下将大批持有的上市公司股票返还市场。与其他零售产品相比,ETF的一个卖点是为投资者提供了间接投资多个市场的机遇。例如,中国A股ETF提供了投资中国的机遇,否则这对投资者而言是不可能的。

房地产投资信托基金(REIT):

REIT是集体投资计划,旨在通过定向投资于发生收入的房地产投资组合来向投资者提供汇报。REIT采取的构造与单位信托相似。正如其他零售基金,REIT向投资者提供投资于高端商业物业的机遇。以人民币计价的REIT更近已经推出:首只人民币计价且市值更大的REIT-汇贤产业信托已经在香港上市。

《受托人条例》

香港信托法的概念源于普通法,虽然因此而普遍地得到全球商界的认可,但同时也被视为未能配合时期的发展,而且缺少灵巧变通。《受托人条例》是香港信托法的法律来自。《受托人条例》早于1934年实行,目标是增补和修订有关受托人的普通法条例,内容大致上以《英国1925年受托人法》(UKTrusteeAct1925)为底本。由于《受托人条例》自实行以来没有经过大幅度的覆阅和修正,因此大部分的信托法例均以判例法为基本,所以被某些香港信托业人士视为未能配合时期发展。因此2013年,在差不多80年后,对《受托人条例》提出了建议修订。《受托人条例》的修订,会使香港成为条件有利的信托地点,让香港凭借其作为国际金融中心的优点,在国际舞台上坚持竞争力。这次修订使得香港信托法更趋近现代化,以应对例如英国和新加坡等主要的普通法司法管辖区更近进行的信托法改造,并提高香港作为国际资产管理中心的位置。

机构监管

香港目前没有一家专责规管信托业的监管机构。一些负责监管整体银行及金融服务业的监管机构,往往同时监管市场上所提供和管理的产品及服务组合。一般来说,信托公司和提供信托服务的公司或个别人士在审批或发牌上无须向监管机构提出申请。尽管某些在香港提供的服务只可由香港注册的信托公司提供,仅有某些受托人和产品是受到不同的监管机构规管(例如强积金受托人便是由积金局规管)(见图7)。并且只有已注册的信托公司可以:申请遗产承办或信托管理;获法院委任为受托人;申请作为强积金计划的核准受托人。

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