创业者需要了解哪些税务知识

作为创业者，了解必要的税务知识至关主要。

究竟，对企业而言，合理地勤俭每一分钱，同时又保证安全，是关乎生死的大事。
1、技术入股少缴税
很多民营企业的老板都是技术专家，拥有相应专利，但将专利提供应公司使用时并没有说明该技术属于何种方法使用。建议老板们将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状态，减少投资时的资金压力；一方面，作价入股以后，公司可以将其计入无形资产，做合理摊消增长成本费用，减少利润，少缴所得税。
2、电子商务减印花
目前我国对电子商务同样征收增值税，但依据国家税务总局的规定，在供需经济运用中使用电话、计算机联网订货，没有开具书面凭证的，暂不贴花。因此，企业完整可以废弃传统的经商模式，让所有订货进程都在网上成功，即可节俭印花税。
3、存款少可迟缴税
企业申报后就应及时缴税，但存款少则可以申请延迟缴税。存款少到什么水平可以延迟？可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资后不足以支付应交税金。
注意：可动用的银行存款不包含企业不能支付的公积金存款，国家指定用处的存款，各项专用存款。
4、没有生意也要申报
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报。没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报，只需走一个简单的程序。但如果不办理，税务可每次处以2000元的罚款。
5、申办时间很主要
张三的新公司，税务登记在6月30日，李四的新公司，税务登记在7月1日。两个公司都向税务递交了要求享受新办企业的税收优惠政策。年底时税务批复：张三的公司当年已享受了一年的所得税优惠，明年着手缴纳所得税；李四的公司可以选择今年的利润先缴纳，明年再着手计算享受一年的所得税优惠。依据税务规定：上半年开业的公司当年算一年免税，下半年开业的公司可以选择。一日之差，命运各异。
6、重设流程纳税少
对于很多生产型公司，设立自己的出售公司就可以避免过高的消费税负担。公司的产品先出售给出售公司，出售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税，出售环节不纳税，因此，出售公司不纳消费税，只要定价合理，就可以少交部分消费税。
7、先分后卖纳税少
某公司投资一家企业，占领其60％的股权，该企业市场运作良好，公司连年盈利，这60％的股权价值涨了不少。现在公司老板想转让股权，财务经理提议应先把利润分了再转让，这样可以少缴税。因为先分配不用补税，不分配就要缴税。
8、合同作废也纳税
有些企业喜欢签合同，签了以后发现问题就作废后重新签。殊不知签了合同就要缴印花税，即使合同作废。另外，在变革合同时，如果合同金额增长了，需要补缴印花税，金额减少了，则不退印花税。
所以，如果合同金额一时不能肯定，应当先签署金额未定的合同，等肯定后再弥补进去，这样就可以避免多缴税。
9、做善事也有讲求
做善事也与纳税有关。企业对外捐赠的款项和实物，一是可能涉及视同出售，缴纳增值税，因此，在捐赠时，要考虑税务负担；二是捐赠要合理进入成本费用，还有符合税务上的条件，包含需要通过国家税务认可的单位和渠道捐赠。以及有符合税法规定接受捐赠的专用收据。如果不符合条件，捐赠后不能进入成本费用，成果还要纳25％的所得税。
10、处置意外需谨严
出差在外，手提电脑被人顺手牵羊，这件事与纳税有关系。丢了手提电脑属于财产丧失，要凭有关证明在公司的成本费用中列支。
11、实用税率看进项
只要企业是一般纳税人，出售图书的税率就是13％。但有一家公司，出售图书且是一般纳税人，税务人员却要求该公司按17％纳税。税务人员说明：该公司印刷图书的进项发票是17％，如果该公司实用13％的税率，那不成了缴13％抵扣17％？那税务上怎么平衡？使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的说明，必定要三思而行。
12、预收帐款也要缴税
《增值税条例实施细则》第33条规定：预收款在发出货物时才发生纳税任务。“财税【2003】16号文”也强调：除了出售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。
有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款后，向对方开具预收款凭证就可以了。
13、这些也是生产型企业
外资生产企业“两免三减半”的规定，但只有生产型企业能力享受，服务企业不能享受。到底什么是生产型企业？
依据《外资企业所得税法》，建筑、货物运输、产业消息、精密仪器装备维修、城市污水处置等行业都属于生产性企业。
14、出租就不能免税？
内资企业租赁房屋需按租金缴纳12％的房产税，外企则为18％。广东规定：外企新购买的房产可以享受免征房产税三年的优惠政策。
某外企购置了一层办公楼，一半自用，一半出租，在申请免税时被税务退了回来：房屋出租部分不能免房产税。企业只好缴纳了18％的房产税。真是冤枉到家。广东规定的免税条件是不分自用还是出租。企业多缴了税还被蒙在鼓里
15、多拿进项多抵扣
作为一般纳税人，销项减去进项的部分需要缴纳税款，因此，多拿进项就可以少缴税。这些进项包含：购置办公用品、购置低值易耗品、汽车加油、购置修理备件……日积月累，企业就能降低税负。
16、赠得巧来送得妙
顾客购置一件2000元的电器，商场赠送一件400元的小家电，合计2400元，实际只收2000元。如果当作赠送，要按2400元缴纳增值税。如将两件产品卖给顾客，给予顾客400元的折扣，对顾客而言，同样是支付2000元；对商场而言，由于是价钱折扣，只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。
17、不可随便调取帐簿
依据《纳税评估管理措施》和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务在纳税评估约谈进程中不能调取企业的帐簿资料查阅，在进行税务检讨中可以经县以上税务局长同意，调取纳税人的帐簿进行检讨。企业经常会遇到税务人员打电话要求送资料，这是不合法的行政行动，纳税人可以置之不理。
18、虚报亏损就是偷税？
财务工作难免会呈现差错，税务检讨时发现差错，如影响到当年的利润，就要承担税务责任。如果公司本身是亏损，在收入、成本费用错误改正以后，公司变为盈利，当年就属于少缴税，按律可以治个“偷税”；如果改正以后，公司还是亏损，没有导致公司少缴税，就只是属于“虚报计税根据”，不能按偷税论处。所以，少计收入、多计成本费用不必定就是偷税。
19、申报不能停
企业的财务人员变动，前任已经离职，后任还没有到岗，中间呈现了真空。其他工作可以等到新人来处置，由于纳税申报有时间规定，每次延迟都可能会被罚款2000元。所以，建议企业在财务人员离职时与其协商，即使人已分开，离职人员也尽可能把纳税申报做完。
20、沟通多点罚款少
中国税务规定变起来快如闪电，企业想不出差错实在不容易，呈现差错就可能面临处分。例如纳税申报、购置发票、发票核销、发票填写等，一次差错罚款2000元以下，基层税务在2000元以内有酌情权。如果呈现差错，财务人员首先应当承认错误，了解原因，将实际原因向税务反映。大多数情形下，在日常纳税中的差错都能获得税务的体谅，罚款会酌情减少。