个人注册香港公司是否需要进行离岸投资备案

很多人以为海外公司注册往往与海外投资备案有关，想在香港开公司的人可能会认为注册公司的过程和条件比办理海外投资备案简单得多涌现问题：个人在香港注册公司，是否必需进行海外投资记录？以下恒通企业将答复这个问题。

01、香港公司注册及境外投资备案

依据相关政策法规，大陆个人注册香港公司不需要登记备案，只需满足香港公司注册的相关条件，遵守正常办理过程即可成功注册公司。

但需要注意的是，境外投资备案是否需要办理，主要取决于个人资金是否需要从境内转移到境外。个人设立香港公司或其他离岸公司，如果只是做贸易，不需要支付注册资本（香港、新加坡等处所的公司不需要支付），则不涉及资金转移的问题，自然不需要海外投资记录。如果个人设立的海外公司想要进行海外投资和持有资产，涉及从国内账户到海外公司账户的大批资金，则需要进行海外投资记录，否则资金无法出境。

更常见的海外投资备案是ODI备案和37号文件备案。

下面简单介绍一下这两种备案在什么情形下实用。

02、ODI备案介绍

ODI，也就是说，海外直接投资是指国内企业和团体通过设立、并购、参股等方法直接投资海外，控制海外企业的经营管理权。

依据有关法律、法规和政策，境内非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需要经商务部门同意， 发改委同意或备案海外投资项目，银行外汇登记三个环节（涉及国有资产的企业也经国有资产监视管理委员会同意）。

ODI项目落地阶段的处置过程如下：

第一步:国有资产监视管理委员会同意的年度投资计划（央企试用）

第二步:项目前期联系海外投资申请预备

第三步:向发改委、商务部申请备案

第四步：办理境外直接投资外汇登记

程序5：付汇申请

第六步:外管部门/中国人民银行资金出境访谈

第七步：资金出境

从上述描写可以看出，只有完成了ODI备案后，国内资金可出境进行投资活动。

03、37号文件备案介绍

37号文件的全称是《 外汇管理局关于境内居民通过特别目标公司境外投融资和返程投资外汇管理的通知》（汇发[2014]37号）。其主要规定是境内居民（境内自然人）以投融资为目标，设立境外特别目标公司，通过特别目标公司进行境内返程投资。应向商业银行申请外汇登记。

为什么要办理37号文件登记？

1.解决境内居民在境外持股的合规性问题

2.解决境外融资和回程投资的合规性

3.通过境内居民境外投资金调回渠道

依据37号文法规定，在境外融资上市构造中，所有在境外构造中持有股份的中国自然人都需要办理37号文件登记，以确保外会合规，主要包含以下三类：

1.中国企业开创人

2.中国企业其他中国自然人股东

3.在中国企业上市之前ESOP勉励已行使的员工

在海外上市搭建红筹/VIE架构时，境内自然人在设立了境外控股公司后、设立WFOE此前，应向外汇管理局申请境外投资外汇登记手续。37号文件登记是中国境内自然人合法合规持有境外公司股份的唯一门路，37号文件7号文件也是境外资金返还中国的合规资金渠道。

注：如果不办理登记，国内居民从特别目标公司获得的利润和权益实现收入将难以转回国内应用，造成WFOE与海外母公司的资本交易（利润、出资等）是非法的，可能会对公司的海外上市造成障碍。