离岸直接投资(ODI)备案助力企业合规出海

什么是ODI

近年来，随着“一带一路”政策引诱，我国境内企业对丝绸之路经济带沿线 的累计直接投资金额已接近2000亿美元。企业在境外设立分支机构或进行收并购时，需要进行ODI备案能力使境内资金合法合规出境，助力企业扬帆出海。

什么是ODI

ODI，英文全称为OverseasDirectInvestment，即境外直接投资，指境内企业、团体在国外及港澳台地域以现金、实物、无形资产等方法投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目标的经济活动。

ODI更常见的两种形式就是境外新设公司和境外并购公司。

境外直接投资的优点

依据 统计局数据，2013-2021年，我国对外投资流量稳居全球前列，对外直接投资流量累计达1.4万亿美元，年均增加8.2%。境外直接投资对企业发展有诸多有利之处：

1、有利于开辟境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积聚速度；

2、有效利用两种资源、两种市场，有效规避某些 的贸易壁垒；

3、借鉴、学习国外先进技术和管理经验为企业所用；

4、便于境外直接开展业务，减少交易环节的手续和成本；

5、后期境外资金可返回国内投资时，亦可享受资金补助；

6、建立国际品牌形象，增长企业附加价值，从而提高企业竞争力；

7、兼顾境内外企业发展，优化资源配置。

ODI审核要求

依据相关法规要求，境内非国有企业进行境外直接投资，投资项目需要获得商务部门的核准或备案、发改委的核准或备案、外管局登记备案能力进行境内资金的合规出境；国有企业需额外向国资委递交审批报备。

一般ODI依据投资金额大小、行业、 等因素，分为备案制和核准制。投资项目涉及敏感行业或敏感地域/ （后台留言了解两者具体规模）需由发改委和商务部进行核准；非重大金额投资或非敏感性投资实用备案制，即实行备案手续即可。

ODI审核通过后，申请主领会获得由发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》和由商务部颁发的《企业境外投资证书》（有效期为两年，过期需重新申请）。

ODI备案申请条件

1、申请主体和成立时间要求：主体需要为中国境内依法成立的企业，境内公司更好成立满1年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完全的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

2、股东背景、资金来自、投资真实性要求：申请资料需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来自以及境外投资项目真实性的；

3、财务要求：更近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能涌现亏损；净资产回报率更好高于5%，越高越好，同时资产负债率更好低于70%，越低越好；