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新加坡公司税务计划,如何做一个公司的税务计划呢?

李小姐李小姐 2022年06月14日
做一个公司的税筹,个人以为至少要了解以下8点:

一、从增值税的角度看公司纳税人的性质

新加坡公司税务计划,如何做一个公司的税务计划呢?

公司是小范围纳税人还是一般纳税人。如果是小范围纳税人,其增值税征收率就是其税负率,除了利用好现行的小范围纳税人有关的税收优惠政策外,比如季度收入45万元免增值税(今年2022.4.1-2022.12.31收入全免增值税)个人以为没有税筹的必要。

如果是一般纳税人,因一般纳税人取得增值税专票进项税额可以抵扣销项税额,从这个角度讲是有税筹的必要的,要从时间上和空间上来思考。

二、从企业所得税的角度看公司是否属于小微企业

我们知道,对小型微利企业在企业所得税方面是有税收优惠的,如果公司符合小微企业的准则,那么在年度应纳税所得额不超过100万元的部分,实际税负2.5%、100-300万期间实际税负是5%,300万内更高税负为4.17%。

如果公司不符合小微企业的准则,一般情形下企业所得税率为25%。在税率没有优惠的情形下,要综合看公司的业务情形。

三、公司所在的行业和业务性质

计划一个公司的税筹,应该重视公司所在的行业和业务性质,并进行深刻分析。如果不思考行业和业务性质,那么税筹就是生搬硬套,即使套上,也可能风险广大。

矿产资源行业、高新技术行业、迅速消费品、生产制作、房地产、缴纳消费税的行业、人力资源、现代服务......每个行业都有每个行业的特征;具体的人力成本或合同履约成本,是生产加工、修理修配劳务,还是现代服务,劳务和服务的增值税率是截然不同的;同一项业务,在甲公司是一般核算,那么在乙公司可能就是简易核算...

不进行整合的深刻分析,一套的税筹用在其他公司身上,可以说张冠李戴了。张冠李戴没什么风险,更多是绿帽子,但税筹呢,你敢说这样操作没风险?

还有国内、国际的环境,有时候也需要研讨和分析。

四、知晓并研讨了解相关的涉税政策和法律

你不知晓,怎么研讨,怎么利用....,特殊是与公司有关的涉税政策。

五、税筹需要专业人士来长期计划

这个不多说,让专业的人做专业的事情。当然,你得有慧眼辨认那些是专业的人士,市场上税筹得没有千千万,也有万万千。同时,也要和税局那边树立良好的交流。

即使你不是专业人士,那么也应该储备必定的财税知识,这个储备应该满足税筹的需要。

六、合法合规合理真实

真实是税筹的基本,分开了真实,即使合法、合规,也难以合理。合理说不通,即使N流一致,说破大天,税局一句话就是不认可,你能奈其何?

更近几年的明星涉税被查,你能说其背后的税筹团队不NB?NB也不能脱离真实性和合理性,否则不会被认可。现在至少不是以前了,交流成本太高了,没几个人会为了几个三瓜两枣丢掉令人爱慕的本职工作。

七、税筹是有成本的

如果聘任专业人士进行税筹,是应该支付费用的。当然,我说的税筹成本,不是指给税筹专业人士的费用,而是公司另外付出的,即税筹后的税负成本、其他人力成本、过程改革成本...这些成本是必需付出的,不要想着只支付完税筹人士的费用后就万事大吉,而不想其他付出。

八、税筹是长期性、体系性还是暂时性的

囿于个人环境的因素,目前接触和了解到的大多数是暂时性的,即暂时性解决某一问题,这个问题也可能连续较长一段时间。

如果是税筹,个人以为有必要进行上述的分清。长期性、体系性,思考和研讨的时间更长,更思考风险,而不是权宜之计。当然,对于企业来说,大多数企业来说,都会思考眼前的利益。

战略上鄙弃敌人,战术上看重敌人

上面的几条可以说是“战略”上的思考,更终的要靠“战术”来进行具体的税筹。从“战术”来讲,可以从以下几个方面思考:

一、现行具体的涉税优惠政策,这个上面提及过,要知晓懂得和灵巧运用。

二、解决票的问题,这个涉及到成本或费用。票解决了,就是战术运用到底了。

三、收入的问题,这个不是指隐匿或延迟入账收入啊。

四、空间换时间的问题,公司拆分、园区的政策,注册地的政策交流等等。

五、合理、合法、合规、真实。没有其他可说的啦,再把上面的第六条挪下来,强调一遍,嘿嘿。

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