办理37号文实操中为什么会被拒，37号文登记备案无法通过的原因

办理37号文登记被拒的原因

依据外管局的指导要求，中国境内居民到境外设立特别目标公司（spv）需要进行外汇登记，即我们常说的37号文登记。按理说，符合相关规定的企业即可办理37号文登记，但是在实操中我们发觉，很多企业一次性通过的概率非常低，这是什么因素导致的呢？

办理37号文登记被拒的原因

从2015年起，37号文的审批权限就下放给了各银行，通过率低，往往是企业自行前往银行办理相关手续，因此会常遇到以下一些问题：

1、实操中，因为很多银行对于此类业务并不熟习，有些银行一边操作一边学习，因此需要消费大批时间进行交流。

2、对于37号文的审批，各地银行及外管局的政策口径不同。

3、对于非准则及一些变形构造，由于政策原因，银行可能无法直接断定，需要与当地外管确认，也建议此流程由专业机构与银行和外管进行交流、预备材料，会更高效。

37号文登记所需要资料清单

一般来说，办理37号文需要的文件如下（不同地域略有分别，请以当地主管机关要求为准）：

1、合法持有境内权益公司资产的证明文件

2、开创人股东在特别目标公司有实际控制权的证明文件（股东名册、认缴人名册等）

3、境内权益公司的调档章程

4、境内权益公司营业执照副本复印件

5、与境外投资方签订的投融资协定

6、开创人股东的身份证复印件

7、外汇登记表

8、境内居民个人境外投资外汇登记申请书

9、许诺函

10、股东会决定

11、委托书

12、其他可能要求的弥补资料

37号文登记的操作过程

程序1：开创人设立SPV即架构的搭建（至香港公司）

程序2：办理37号文初始登记

程序3：新设或收购境内企业

程序4：签订VIE相关全体协定

程序5：境外投资人注入资本

程序6：如果BVI股东产生变更，须变革37号文登记

37号文登记目前一般通过VIE架构申请办理。操作上，一般通过境内权益（内资公司）注册地的银行进行申报，且必需在境外特别目标公司设立后和WFOE设立（以营业执照颁发为标记）前办理。

如果是企业去办理，会耗时对比长的且手续复杂，而且在办理37号文登记时，若涉及37号文登记人数较多时，建议在预备正式文件之前，由专业机构先就整体计划与当地银行或外管交流确认后再支配申报。所以专业的事情还是委托专业的机构办理，能够下降申请不通过的风险。