跨境电商卖家需要理解当地的税收政策,不同 的税收制度不一样,欧洲需要注册申报VAT增值税,在日本叫消费税,而在美国叫做出售税。
欧洲VAT
欧盟地域的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税是一项间接税,作为出售价钱的一部分,由买方支付卖家,但最终由卖家即“应纳税人”,如数缴纳给税务机关。
欧洲法律规定的增值税更低准则税率为15%,更低减征税率为5%,但实际税率会依不同的欧洲地域以及商品类型存在分别。
不是所有卖家都需要申报缴纳VAT,当满足以下条件才需要:
1、欧盟成员国卖家只要年出售超过必定金额就需要缴纳VAT。
2、非欧盟成员国卖家,只要你的商品的最后一程的投递是从欧盟发出的,如果要做FBA或海外仓,按规定都要注册VAT并缴纳的。
3、从中国直邮的中国卖家,累计12个月出售额超过7万英镑,需要注册VAT并按规定申报和缴纳出售税。
VAT盘算公式:
1、进口VAT的盘算公式
进口增值税(IMPORTVAT)=(申报货值+头程运费+进口关税)*VAT费率(20%)。
进口关税=申报货值X商品税率(不同商品,税率不同)。
2、出售VAT的盘算公式
出售增值税(SALESVAT)=最终出售价钱/6。
(最终出售价钱:是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价钱。)
实际缴纳VAT(增值税)=出售增值税(SALESVAT)-进口增值税(IMPORTVAT)。
在美国除了特定的五个州(阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州、俄勒冈州)之外,其余的所有州、市都会对零售出售、租赁和租赁以及相关服务征收必定水平的出售税。此外,还有许多城市、县、交通当局以及特殊目标区会征收额外的处所出售税;而美国的联邦 不具备征收出售税的权力。
美国境内各州、市的出售税一般是采取“一次性征收方法”,这也与我们所熟知的国内增值税不同。同时,美国的大多数州、市 为了加快商品的转售与购置速度,一般只会征收极低水平的出售税(或者直接免除);当然,我们目前经常会遇到的现金折扣、优惠券等商家促销手腕是不会盘算在税收的价钱之内的。不过,虽然美国联邦 不会进行出售税的征收,但是各州、市的征税却必定要向联邦 登记注册,各州、市之间流程规矩的难易水平也会略有不同。
消费税的征税对象,原则上包含日本国内所有的商品、服务的出售和提供等。(跟我们国内的只针对一些特定商品(比如珠宝、烟酒、高级小汽车等)征收的消费税不一样)
消费税在进口、出售环节都征收,这点跟我们国内的增值税其实对比像。即便是非居民或者国外法人,只要在日本国内从事商品出售、劳务提供及进口贸易,就是消费税的纳税人,跨境电商自然也不例外。
日本的消费税税率1989年设立初期为3%,1997年4月1日从3%提高至5%,2014年4月1日又从5%提高至8%,2019年10月1日提高至目前的10%(包括了处所消费税2.2%)。
日本在出售环节目前有且只有消费税这一种税种,实用于跨境电商的税率一般是10%,且需要卖家通过自主申报的方法缴纳的。
入驻跨境电商平台,需要注意的是不同 站点的税收制度,和税务申报方法都是有很大差别的,要持久经营下去必定要对当地的税务多做理解,避免不当心触碰红线违规经营,导致店铺被关闭和罚款。
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