当股权纳入信托，设立离岸股权信托需要斟酌哪些要素？

离岸股权信托设立重点考虑的因素

离岸信托已然成为如今高净值人士配置资产的重要工具，在财富传承，资产转移及资产保护方面非常的有优势，离岸信托还具有灵巧性，持有股权也可以纳入信托中，更有利于家族财富资产管理，离岸股权信托设立需要考虑的问题并不少，需要重点考虑的因素有以下三点：

1、设立信托的保密性。设立家族信托特殊是股权信托是委托人非常私密的事情，他们一般会选取对委托人和受益人信息保护非常充足的地域，虽然大部分别岸地纷纭与美国、欧盟国家签署了税收信息互换协定，但委托人通过在没有与美国、欧盟签署信息互换协定的离岸地或者自由港，如在新加坡增长设立一层子公司的方法可以做到信息对比隔离。

2、委托人的权力保存权。一般情形下，委托人需要保存对委托的股权的控制权。这种委托人保存了对委托的股权的控制权往往因为不符合信托的本质要件而不被英国信托法所接收。出于商业需要，离岸地信托法一般承认委托人的权力保存权。

3、税收因素。对于未和我国签订双边税收协议以及给予我国税收优惠的投资目的国，可通过在与其有双边税收协议以及税收优惠的离岸地先设立股权信托，通过该股权信托持股的控股公司再对目的国开展投资，从而享受投资目的国与离岸地的有关税收优惠。

离岸股权信托的设立程序

设立离岸股权信托，民营企业家作为委托人可将自己的海外投资情形与需求告诉精通离岸金融业务的律师或者中介机构，由律师或者中介机构依据家族财产的保护与传承、家族企业治理、税收计划、慈善制度支配等各种因素进行衡量，做出选择合适的离岸地的建议，并帮助委托人搭建全面、精致的离岸股权信托架构。基础程序如下：

1、先由委托人在合适的离岸地设立控股公司；

2、该控股公司收购投资目的国公司的股份，或者出于税收与信息保护的考虑，在另一离岸地或自由港设立子公司来收购投资目的国公司的股份；

3、将控股公司的股权委托给离岸地的持牌信托公司，或者在持牌信托公司的辅导下树立私人信托公司（PTC），然后将控股公司的股权委托给私人信托公司。

离岸股权家族信托优势

所谓离岸股权家族信托，是指在离岸地设立股权家族信托。离岸股权信托在立法保障、司法保护、风险躲避、上市架构搭建等方面具有奇特的优势。

对企业家而言，进行海外投资，无论是在海外直接投资设立企业即绿地投资、并购海外企业股权还是购置海外物业与矿山，基础都需通过在海外设立公司进行投资的方法来实现。因此，为了吸引跨国投资者，增长财政收入和就业，包含开曼群岛、新加坡、香港、库克群岛等在内的离岸地不断地进行法律系统和投资工具的创新，给海外投资者提供诸如财产权力保护、税收优惠、注册手续的优势，也给高净值人士更多的选择空间。在这些离岸金融中心设立股权家族信托，重要有如下优势：

1、为股权家族信托提供了完美、稳固、灵巧的立法保障；

2、为股权家族信托提供了充足的司法保护；

3、为家族企业搭建优势的投资通道并躲避汇率风险；

4、为家族企业海外上市提供灵巧的信托架构支配。第五，对于很多境内高净值人士而言，境外信托的私密性具有很强的吸引力，能起到保护其财富及家族隐私的作用，此外，境外信托也具有较高的专业性和灵巧性。

就目前来看，许多境内委托人持有的境内资产，如现金、动产或不动产等往往无法直接委托境外信托机构设立信托，而进行股权支配则可以实现由离岸信托持有境内资产，并实现家族传承的目标。例如，在企业搭建红筹上市架构时，就可以应用离岸股权信托的方法。

通过涉及信托，投资者可以实现将股权集中，各公司间又彼此独立，债务不受连累，离岸股权信托的灵巧性，不仅能够起到隔离风险的作用，还能够避税，因为很多离岸法区都是免税的，如BVI英属维京群岛、开曼群岛、塞舌尔群岛、马绍尔群岛等在搭建离岸架构中都能够起到避税的作用。