各国关税起征点怎么查？教你一个简单的措施！附案例

世界各国的关税都大不相同，细心查看计算

一、

税金

税金一般包含两种方面，关税（DUTY）和增值税（VAT）；不同的国家增值税税率是不同的，比如英国事20%，而澳洲是10%，美国则没有增值税，这也是很多客户在初次尝试使用海外仓库时都会选择美国仓库的主要原因之一。

另外，相同的产品不同的材料关税税率也会不同，完整一样的产品在不同的国家关税税率也会不同。

增值税的收取必需是CIF的，也就是说，需要加上运费和关税，具体的计算方法如下：

英国：税金=关税+增值税VAT（20%）

关税=货值x关税税率

增值税=（货值+运费+关税）x20%

美国：税金=关税=货值x关税税率

美国：税金=关税+增值税GST（10%）

关税=货值x关税税率

增值税=（货值+运费+关税）x10%

PS:增值税=（货值+运费+关税）x当地增值税税率

中国直发（国际快递小包专线）中的小包和EMS一般情形下不会征收税金。

依据经验，申报价值填写为该票货物出厂价（注意是出厂价）的70%左右是清关较为顺畅的，申报价值太低有可能导致海关会查扣罚款并强制按当地市场程度调整申报价值，太高会影响你的缴纳税金成本。

*如有变动则依照当地国家调整的最新税率为准。

二、

海外仓储流程总费用

中国到国外仓库头程物流（海运空运DHL/UPS/EMS）费用和税金+当地配送费+订单处置费+仓租。

三、

快递到这些国家应注意事项

（一）海关扣件检讨

美国：申报价值大于USD200可能发生关税；被海关要求以正式报关进口的快件，收件人须在货到10天内提供清关授权否则快件将被转入监管仓并发生每月不低于USD300的费用；

印度：所有当地海关要求扣关检讨的货件都须收件人提供授权能力着手清关。自货到当天起每天发生45卢比仓储费；

南非：清关时间较长，申报价值USD60以上及电子产品类高价值货物将被扣关检讨，必需提供商业发票。不接受成双成品鞋，须打孔或剪样；

孟加拉：所有包裹均须由收件人自己清关或授权确认清关费用服务商方能代为清关，都会发生进口关税。

（二）免税证明

泰国、马来西亚：凡收件人持有免税证需申请免税进口的，必需在交货清单上清楚注明（最好能在运单上同时注明）并在出货前，明白通知货代人员处置，以便通知当地支配有关事宜。

（三）保税区

马来西亚：只能由海关支配专车派送，将发生额外费用；

阿联酋：对JebelAli-FreeZone、DubaiAirport-FreeZone等均须以有发件人抬头及盖章的原始发票随货，对10KG以上的包裹，将加收20AED（约RMB40）的费用购置提单证明后方可派送（阿联酋保税区忘我人包裹派送服务）。
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一、基本税率/WTO税率

这里WTO指MFN（最惠国）税率，某国的来自于其最惠国的进口产品享受的关税税率。订有双边或多边贸易协议的国家采取，最惠国待遇是关税和贸易总协议中的一项主要条款，按此条规定，缔约国双方相互之间现在和将来所给予第三国在贸易上的优惠、豁免和特权同样给予缔约对方，体现在关税上，即为最惠国税，这种形式的关税减让是互惠的。

现在世界贸易组织成员国之间的贸易都实用最惠国税率，最惠国税率是正常的税率。一般，普惠制以及自贸区的优惠关税是在WTO关税的基本上在进行关税减免的。基本税率：东盟的部分国家的优惠支配中，作为优惠基数核和起点的关税。

二、优惠税率

是指对来自特定受惠国的进口货物征收的低于普通税率的优惠税率关税。优惠关税一般是互惠的，通过国际间的贸易或关税协议，协议双方相互给予优惠关税待遇；

但也有单方面的，给惠国给予受惠国单向的优惠关税待遇，不要求反向优惠，如普惠制下的优惠关税;世贸组织履行多边的广泛最惠国优惠关税，任一缔约方给予所有缔约方。

目前优惠关税包含两种

1、普惠制优惠幅度：是发达国家向发展中国家提供的一种优惠税率，它是在最惠国税率的基本上进行减免，因而是最低税率，是单向的，非互惠的税率。包含欧盟、日本、加拿大、挪威、瑞士、澳大利亚等国家。

2、自贸区优惠幅度：是由优惠贸易支配和自由贸易区等形式呈现的区域贸易支配，在这些区域内部履行的一种比最惠国税率还要优惠的“优惠制”税率，是世界贸易组织最惠国待遇原则的例外情况之一。包含东盟国家丶亚太协议国家丶巴基斯坦丶智利丶秘鲁丶新西兰等国家。

常见国家关税起征点、增值税算法

forinstance

英国税率起征点：15英镑（22欧元）

关税起征点：135英镑

综合关税的组成：VAT（增值税）+DUTY（关税）+ADV（清关杂费）VAT=（货值（向海关申报）+运费+DUTY）DUTY（关税）=货值X产品税率

澳洲起征点：1000澳币

综合关税的组成：DUTY+GST+ADV（清关杂费）

GST=VAT（货值（向海关申报）+运费+DUTY）X10%

DUTY=货值X税率

欧盟起征点22欧元

综合关税的组成：VAT=（货值（向海关申报）+运费+DUTY）X19%

DUTY=（货值+运费70%）X产品税率

美国起征点：200美金

综合关税的组成：DUTY（关税）+ADV（清关杂税）

DUTY=货值X税率

还有的美国客人说产品要加税，有的客人却说不加税，说法不一，到底该如何确认产品是否被加税了呢？美国为例，产品到底被加税多少？这里有个最简单的查询方式！

确认产品在美国的HTSCODE

首先，确认你的产品在美国的HTSCODE，这其实就是中国的HSCODE。通常情形下，HTSCODE与HSCODE的前6位是一致的，后4位则各国有不同的变化，所以建议输入前6位，然后依据具体产品描写查询产品在美国的HTS码。

查询网址：

美国国际贸易委员会官网：

https://hts.usitc.gov/

进入上述网站，在搜索框中输入中国HSCODE的前六位数，如台灯940520，依据产品描写选择正确的HTSCODE。

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查询是否加税

为保证正确性和威望性，我们在USTR的官网上进行查询。

美国贸易代表办公室官网：

https://ustr.gov/issue-areas/enforcement/p-301-investigations/tariff-actions

在最后一行“SearchTariffLists”这里，则可以查询具体产品是否加税、何时着手加税。

以陶瓷卫浴制品（HTSCODE：69101000）为例，在搜索框输入8位的HTSCODE，可以发现，它属于第四轮加税产品。

而皮质手提包（单只价值不超过20美金）（HTSCODE：42022160）则属于去年9月24日着手加征关税的第三轮2000亿商品清单中。

商务部公共商务信息服务：

http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/searchMore

查询是否豁免

豁免清单仍然要在8个PDF文件中查询（英文官网和PDF均来自于美国官方，也可发给美国客户确认）。目前豁免的审核进行到了第三轮价值2000亿的清单。从去年着手被加税的朋友，可以去查查自己产品是否被豁免了。

查询方式：恒通国际后台留言“豁免”，可获得全体豁免清单！

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起源：焦点视界、USTR、运去哪、深圳外贸圈