美国企业税负：如何下降税负并进一步利润

美国是全球最大的经济体之一，其税收制度也是全球最为繁琐和严厉的之一。对于美国企业来说，税收是一个关键的成本，税负高低直接影响企业的盈利才能和竞争力。本文将从美国企业税收制度、税种、税率等方面入手，探讨如何下降税负并进一步利润。

一、美国企业税收制度

美国企业税收制度包含联邦税和州税两个层面。联邦税是由联邦征收的，州税则由各州征收。联邦税包含企业所得税、个人所得税、社会保险税等，州税包含州企业所得税、出售税、房产税等。不同州的税收制度和税率不同，企业需要依据自身情形选择最优的州进行注册。

二、美国企业税种

1.企业所得税

企业所得税是美国企业最主要的税种之一，税率为21%。企业所得税是依据企业的利润盘算的，利润越高，税率越高。企业可以通过下降成本、增长收入等方法来下降税负。

2.州企业所得税

州企业所得税是各州征收的，税率和税收制度因州而异。有些州没有企业所得税，有些州的税率对比高。企业需要依据自身情形选择最优的州进行注册。

3.出售税

出售税是由各州征收的，税率因州而异。出售税是依据出售额盘算的，出售额越高，税率越高。企业可以通过下降出售额、减少出售税率等方法来下降税负。

4.房产税

房产税是由各州征收的，税率因州而异。房产税是依据房产价值盘算的，房产价值越高，税率越高。企业可以通过下降房产价值、选择税率较低的州等方法来下降税负。

三、如何下降税负并进一步利润

1.合理计划企业构造

企业可以通过合理计划企业构造来下降税负。例如，将利润转移到税率较低的州或国家，或者将利润转移到子公司或关联公司等方法来下降税负。

2.合理利用税收优惠政策

美国为了鼓励企业投资和创新，制订了一系列税收优惠政策。企业可以合理利用这些政策来下降税负。例如，研发税收抵免、投资税收抵免等。

3.下降成本、增长收入

企业可以通过下降成本、增长收入等方法来下降税负。例如，下降人工成本、采购成本等，增长出售额、利润等。

4.合理计划财务报表

企业可以通过合理计划财务报表来下降税负。例如，合理计划资产负债表、利润表等，减少税前利润，从而下降税负。

总之，美国企业税负是一个关键的成本，企业需要依据自身情形选择最优的税收制度和税率，合理计划企业构造，合理利用税收优惠政策，下降成本、增长收入，合理计划财务报表等方法来下降税负并进一步利润。