美国法定企业税率

了解美国企业税务制度

美国作为全球最大的经济体之一，其企业税务制度备受关注。了解美国法定企业税率对于想要在美国注册公司或者进行跨国经营的企业来说至关关键。本文将介绍美国企业税务制度的基本概念和税率，并提供一些相关的适用信息。

一、美国企业税务制度概述

美国的企业税务制度由联邦和各州共同管理。联邦负责制订和管理联邦企业税，而各州则负责制订和管理州企业税。企业税主要包含所得税和其他各种税费，如雇主税、出售税等。

二、美国联邦企业所得税

美国联邦企业所得税是指在美国境内注册的公司所需要缴纳的税费。依据美国税法，企业所得税分为C公司和S公司两种类型。

1.C公司所得税

C公司是指在美国注册的一般性公司，其所得税实用于公司的全球收入。C公司的税率依据公司的利润额度而有所不同。以下是2021年的税率表：

-利润不超过50，000美元的公司，税率为15%；-利润超过50，000美元但不超过75，000美元的公司，税率为25%；-利润超过75，000美元但不超过100，000美元的公司，税率为34%；-利润超过100，000美元但不超过335，000美元的公司，税率为39%；-利润超过335，000美元但不超过10，000，000美元的公司，税率为34%；-利润超过10，000，000美元但不超过15，000，000美元的公司，税率为35%；-利润超过15，000，000美元的公司，税率为21%。

2.S公司所得税

S公司是指符合特定条件的小型公司，其所得税实用于公司的全球收入。S公司的税率相对较低，通常与股东个人所得税相结合。具体税率依据公司的利润额度和股东个人所得税情形而有所不同。

三、美国州企业税

除了联邦企业税外，各州还有自己的企业税制度。不同州的企业税率和规定各不相同。例如，得克萨斯州和佛罗里达州没有州企业所得税，而加利福尼亚州和纽约州则有较高的州企业所得税。

四、税务计划和减免

在美国，企业可以通过合法的税务计划手段来减少税负。例如，合理利用税收抵免、减少税前利润等办法可以下降企业所得税。此外，美国也提供了一些税务减免政策，如研发税收抵免、就业机遇区域税收抵免等，以鼓励企业创新和投资。

五、税务合规和咨询

由于美国的企业税务制度繁琐多样，企业在注册、做账、审计等方面需要遵照相关法规和规定。为了确保企业合规并最大限度地减少税负，建议企业追求专业的税务合规和咨询服务。咨询专家顾问可以帮助企业了解税务制度，制订合理的税务策略，并提供相关的注册、做账、审计等服务。

总结：

了解美国法定企业税率对于在美国注册公司或进行跨国经营的企业来说至关关键。本文介绍了美国企业税务制度的基本概念和税率，并提供了一些相关的适用信息。在进行企业税务计划和合规方面，建议企业追求专业的税务合规和咨询服务，以确保企业合规并最大限度地减少税负。