深圳一般纳税人报税指南

深圳一般纳税人报税方法

一、一般纳税人抄报税流程

1. 插上金税盘或税控盘，登录开票软件。

2. 发票读入：点击发票管理-发票读入，选择要读入的发票档案文件，确认读入。

3. 抄税：点击报税处理-抄报税管理-上报汇总，确认上报汇总成功后，退出系统完成抄税。

4. 报税：点击纳税申报-增值税申报-正常申报，根据系统生成的申报表，确认申报表数据，如有税额最后确认提交申报即可。

二、防伪开票税控系统打印专用发票报表及申请码使用说明

报表名称：增值税纳税申报表附列资料(适用于增值税一般纳税人) 表号：A类报表 使用目的：根据本报表的实际情况如实填写，到主管税务机关的办税服务厅报送。该报表第七栏合计数请与本报表第(四)项“应纳税额合计”数据一致。

申请码使用说明：一般纳税人开具的专用发票在开具次月申报期内必须抄税并携带此表和开具的专用发票清单到税务机关进行申报，申报无误后到指定窗口缴纳税款。

三、网上申报操作流程

1. 企业使用国税网上申报软件进入网上申报系统进行网上申报。进入网上申报系统后，系统将自动导出自征区内所有一般纳税人的金税卡数据。企业需在网上申报系统中准确录入财务报表数据(包括资产负债表和利润表)。

2. 系统将财务报表数据与录入的IC卡数据无误的核对，如数据一致则确认提交进入下一程序，数据不一致则返回错误信息提示企业修改。企业修改后再提交直至无误。

3. 网上申报财务报表数据确认提交后自动转生成申报数据，企业需打印出已生成申报数据的纸质报表(包括资产负债表和利润表)到主管税务机关办税服务厅窗口进行认证。同时系统将自动对财务报表与IC卡数据进行比对，比对无误则系统自动审核通过，比对不符则系统自动将错误信息提示企业进行修改确认。

四、纳税申报注意事项

1. 一般纳税人必须按照国家税务总局公布的《增值税纳税申报办法》规定进行纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表及其它纳税资料。对于符合免征增值税的纳税人也需要进行报送相关资料。同时，企业还应按要求提供一些零星凭证及复印件、无票收入清单、固定资产清单等资料并附在申报表后。如果企业在境外代开的增值税发票有困难的可向主管税务机关提出代开申请。

2. 纳税人纳税申报资料应装订成册，具体装订要求按照税务机关的相关规定执行。如果企业需要委托他人进行纳税申报的，委托人必须提供纳税人书面的委托代办证明。企业纳税申报必须保证所提供的资料的真实性和完整性。否则可能会面临税务机关的查处。

3. 一般纳税人必须在规定的期限内进行纳税申报，否则视为未按时申报，会受到税务机关的处罚。具体申报期限可以参考当地税务机关的规定。同时，企业还应关注税务机关发布的延期申报的公告，如果符合延期申报的条件可以向税务机关申请延期申报。

总之，深圳一般纳税人报税需要按照规定的流程和注意事项进行操作，确保财务报表和纳税资料的准确性和完整性。同时，企业还应关注税务机关发布的最新政策和公告，以便及时调整和优化报税工作。