离岸公司注册，从税务角度理解香港公司和新加坡公司有什么异同之处

香港公司和新加坡公司税收的区别

香港和新加坡作为全球金融中心的姣姣者一直备受投资者的青睐，而且都以低税率、外汇自由着称。因而大家也总是拿香港和新加坡来做对比，如谁注册成本更低？谁办事效力高？谁开户难度低一些？报税的内容有什么区别等各方面都被对比，今天我们就从税务的角度动身，来谈谈香港公司和新加坡公司的区别。

1、香港公司审计为强制性要求，新加坡无审计要求

香港公司是不管营业额大小，都必需要出具审计；而新加坡对于公司营业额或公司资产在1000万新币（5000万人民币）以下的情形不要求审计，只进行正常的年审，报税即可。

2、香港会计账目保存7年，新加坡保存5年

香港税法要求会计记录及证明文件保存7年，近两年频频产生的香港公司被要求提供过往7年审计的情形，就是以此为根据的。

新加坡税法要求会计资料的最长保存期限为5年。

3、香港税局每年抽查公司报税情形，新加坡凭自觉

香港税局通常在每年年底选一批香港企业进行税务抽查，如呈现违规零申报、有保存意见或不发表意见审计、审计数据和会计资料不符情形，轻则罚款，重则定罪。

新加坡公司因本地挂名董事的存在和监视，默认企业实行了合规任务，无税务抽查。

香港公司和新加坡公司税收类似的特色

除了差别之外，在税收上两者还是有类似之处的，重要有以下几点：

1、实用的税种类似

香港和新加坡都是区域征税，离岸公司都只涉及一种税：企业所得税。增值税、消费税等税种只实用于有在当地销售商品或服务的实体公司。

2、实用的税率类似

香港的企业所得税率是16.5%；新加坡的企业所得税率是17%。虽然同属离岸公司，按公司法和税法要求，两地的公司都要在当地报税。

3、都享受必定的免税额

香港和新加坡都有针对新公司的税收优惠政策，离岸公司司和本地公司同样实用。

香港公司成立后首次盈利200万港币以内享受8.25%的优惠税率；和16.5%的正常税率相比，享受到的免税额为16.5万港币，折合人民币约为14.5万。

新加坡公司可以享受到三项税收优惠，其中新公司首三年免税利润额为12.5万新币；新加坡公司部分免税计划免税利润额为10.25万新币；企业所得税退税计划每年退税额为15000加币。前三年免税总额为（12.5+10.25）万*17%+1.5万=53675新币，折合成人民币约为26.8万。

香港公司报税

新树立的香港公司初次报税时间为：自成立日的18个月内，会第一次收到税局发出的税表，接到税表后务必在三个月内成功纳税申报事宜。非新树立的香港公司每年的税表发出时间：每年的4月1号，收到利得税税表后，一个月内需成功纳税申报工作。

香港公司纳税申报与交税是离开的，纳税申报必需要报但是不必定也要交税，审计工作后处于负利润的公司则不必交税，同时，净亏损可抵扣下一个年度利润收益。

特殊注意：若香港公司在纳税申报期限内没有接到香港税务局发过来的利得税表，这并不是代表香港公司无需记账报税。

香港公司报税应遵循的基础原则如下：

1、应依照香港会计准则和公司法条规来财务做账；

2、同时考量税务计划以及成本的问题；

3、务必由专业的执证会计师，进行记账报税；

4、须经过香港执证核数师，做好核数审计。

新加坡公司报税

新加坡公司注册18个月内，要召开股东年度大会，要将财务报告提交注册局，同时向税务局报税。这一系列流程被统称为新加坡公司年审。新加坡公司报税是年审的主要环节。

所有公司每年都需要填写税务申报表，并向税务局IRAS申报收入。IRAS依据公司的范围，将税务申报表分为FormC-S或FormC。

为了做到合规，避免带来税务风险，公司的业务资料我们还是要收集、保存，电子存档的。如果新加坡公司流水对比多，做账报税资料每季度收集以下文件：

1、新加坡公司的银行对账单（电子月结单）；

2、和新加坡公司账户每笔进出账对应的合同、发票、提单扫描件；

3、新加坡公司董事及股东个人抬头，或新加坡公司抬头的餐饮、住宿、交通等发票。

4、其它有关文件：章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变革资料（若有）复印件、固定资产票

据、投资有关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

不管是香港公司报税还是新加坡公司报税都涉及到繁琐的做账问题，必需由当地执牌的会计师来做有关的工作，恒通提示大家的是，聘任会计师的时候必定要谨严，避免聘任不靠谱的会计师导致错报或漏报而带来的麻烦。