信托是如何传承财富？设立信托传承财富，常见的信托类型有哪些？

生前信托

生前信托就是在生时设立的信托，放到生前信托中的财产，你拥有完整的控制权和安排权。生前信托是最常见的信托，做遗产规划的人可能都需要设立生前信徒。生前信托的优势重要有以下几点:

1.已放入生前信托的财产在你过世后不需要经过法庭认证而可以直接传给你制订的收益人，这是遗言所没有的优势。遗言和没有遗言的财产在当事人过世后都要经过一个耗时又费钱的法庭认证程序。

2.一般的生前信托采取TrusttoPerson的方法来分配财产，父母逝世后子女拿到信徒中的财产。日后子女若离婚，离婚配偶可以拿走多达50%的财产。而特别设立的信托采取trusttotrust的方法，父母逝世后生前变成官司保障和子女离婚财产保障信托，子女可以从这个信托中拿钱用于医疗、教育和日常生计。但若离婚，离婚配偶不可以从中拿钱，若有官司，债权人也不可以从中拿钱。

不可取消人寿保险信

对高资产人士来说，付遗产税最经济的措施就是买人寿保险，被保人向这种信托每年赠送一笔钱，由信托向保险公司申请保险、支付保费，信托拥有这份保险。由于被保人不直接支付保费，也不拥有保险，所以保险理赔日后不记入遗产因而没有遗产税。

但买什么样的保险、以及怎么买却非常有讲求。买错了保险或者是未严厉按规矩办事，则有可能前功尽弃。如何应用不可取消人寿保险信托规避赠与税：

1.一般是先设立不可取消人寿保险信托，向IRS申请一个联邦税号。

2.Trust替你向保险公司申请一个人寿保险。你的保险经纪或财务顾问会为你和你的配偶支配体检。

3.Trust作好后要到银行开户，把钱打到这个trust户头中，再由这个信托帐户向保险公司开支票，付保费。

需要强调的是你和你的配偶作为被保人不可以作这个保险的所有人，也不可作执行人。这个保险的所有人是不可取消人寿保险信托，执行人可以是你的子女，收益人一般是你的子女。你每年可以以赠与的形式向这个信托赠送一笔钱，再向作为执行）也是收益人的子女发一封信，通知他/她钱已经打到信托上去了，执行人再向你回一封信表现知道了。30天以后再由信托向保险公司开支票付

保费，这就是所谓的CrummeyPower，合法地避开了赠与税。

需要注意的是，只有转进信托的保险日后才没有遗产税。如果转时保险上的现金值太多，可能会有赠与税的问题。同时还要受3年追溯期的限制，就是说如果在转移后3年以内被保人逝世了，这个保险还是要算回他/她的遗产。

朝代信托

朝代信托可以让你的子子孙孙都能享用你留下的财富，但又不能过火滥用财产。朝代信托的根据是美国有关财产转移的四条法律:

1.遗产超过必定水平要交遗产税，税率在40%左右；

2.每人可以给任何人赠与价值14000美元的财物，若夫妻结合赠与则为28000元；

3.每人一生有543万的生前赠与额，夫妻加起来是1086万；

4.如果隔代传授，即不传子而传孙，则在遗产税之外要再交一个隔代赠与税，税率和遗产税一样，大约是50%。

朝代信托设立步骤：

1.先要设立这样一个信托，信托设立以后，你就可以应用你一生543万、夫妻1086万的免税额把财产放到这个信托中去。放在朝代信托中的财产一般是可以升值的如股票、共同基金和出租的房地产。朝代信托再用其中的资产购置巨额人寿保险，使朝代信托中的财富可以不断地大幅度增值。朝代信托中的资产可以保存三到四代（120年或更长）。朝代信托有如下几个优势：

1.朝代信托中的财产可以合法地避免每一代的遗产税，因为设立人使用的是其免税的生前赠与额，也不是所有权者，不是执行人，其子孙后代对朝代信托中的财产只有享用权没有所有权；

2.父母、儿女和每一代子孙的官司债权人或离婚配偶不可以从朝代信托中拿钱；

3.每一代如果有急需，朝代信托的执行人可以从信托中拿钱给他/她用。第四，朝代信托由于合法地避免了每一代的遗产税，几代下来可以累积极其巨量的财富。

家族慈善基金会

只要你的财产超过遗产免税额，你不想把所有的财产都留给子女而想造福社会和心仪的慈善事业，你都可以树立自己的家族基金会。设立家族基金会有很多税务上的优势：

1.每年的捐赠可以抵税，如果是现金可以抵AGI（Adjustedgrossincome）的30%，未用完的可以carry-over5年；

2.逝世后的赠与完整没有遗产税；

3.慈善基金会的投资所得不需要交增值税；

4.捐赠人和子女可以成为基金会的董事，若参与基金会的运作和管理可以领取“合理的”薪水和其它福利，如退休计划、医疗保险等等。家族慈善基金会要做的事情是每年必需捐赠至少5%的资产给公共慈善组织，如学校、医院、教会等。

需要说明的是，不论是朝代信托还是家族基金会都属于不可撤销信托），你赠与到其中的财产是一种终极赠与，你完整废弃了所有权，不可以再拿出来。也正因为你完整废弃了所有权，这种信托中的财产才享有税务上的优势。

要保障财富有效传承，通常不会设立单一的信托架构，而是设立多层繁琐的信托架构。设立信托是一个漫长繁琐的进程，如何规划税务，如何保值增值等都需要郑重考虑，因此设立信托不是注册离岸公司那么简单，几个工作日就可以成功。从而建议大家信托必定要趁早设立。