如何通过搭建离岸架构来进行税筹规划？哪些地方适合规划税务？

搭建离岸架构的优势

在如今全球征税的环境下，高净值人士都在追求适合的税务身份来配置资产规划税务。资产全球分配，海外配置资产已是一种常态，高净值人士都是如何通过搭建离岸架构来规划税务的呢？离岸架构有哪些优势呢？

1、通过不同司法管辖区实体的联动作用，可以有效地降低跨境及国内商事运用发生的摩擦成本，包含由外汇管制、汇率风险造成的资金流动成本和由流转税、资本利得税、预提税和所得税等构成的税负成本等。由此衍生，离岸架构可以用于合理的资产保护、资产计划和税务计划，维护受益人的最终好处

2、具备合理离岸架构的跨国实体，可以有效规避特定司法管辖区的不利政策规制，包含对跨境投融资、国际贸易和服务的资本管制、市场准入限制、信息披露要求等非关税壁垒，保护商业机密，保障跨国实体特定商业目标的实现，如境外上市、境外投融资等。

3、通过搭建离岸架构，可以形成有利的公司治理构造和组织构造，形成隔离带，降低商业运行的政治风险和法律风险。

总的来说，离岸法区特别的低税构造形成的税收洼地，制度便利带来的税务计划空间，以及维护计划构造长效性的稳固法律环境。因此众多高净值人士会选择通过搭建离岸架构来进行税务规划，而不只是局限于注册公司避税。

如何应用境外公司进行税收计划

目前离岸中心大概有三类：

1、一种是不征收法人或个人所得税，但以财产税、关税取代，如BVI群岛、百慕大群岛；

2、一种如中国香港、新加坡，对来自当地的所得税按正常利率征税，但对来自公司注册地以外地域的所得税少征或不征，同时也不征流转税，这为什么在当地设立公司并从海外获利的外国人提供了有利条件；

3、还有一种像卢森堡，既对当地也对起源于国外的收入征收所得税，但为外国人在当地设立实体发明了极其优惠的制度，以支撑必定的外国业务。

也可应用双边税收协议及有关税收优惠政策，两国/地域之间签署的和谐相互间税收分配关系的税收协议，重要目标是为了打消跨境企业在两地开展业务时，避免两地对其进行双重征税，同时到达稳固税收待遇、恰当降低税率、防止偷税漏税等目标。

搭建架构的进程中，是否享受税收协议的优惠，包含当地所得税税赋、股息利息预提所得税税赋、退出转让资产和股权有关资本利得税税赋等因素都要考虑到位，能力搭建稳定的税筹架构。

哪些处所合适税务规划

1、新加坡

对于个人而言，新加坡税务居民只需要交0%-22%的个人所得税，在新加坡境外的收入所得无需纳税，同时免缴资本利得税和房产税、遗产税。此外新加坡与74个国家签署了避免双重征税协定，海外资产不征税，含中国、加拿大、澳大利亚等。

企业征税方面，新加坡只有企业所得税（无股东分红税、资本利得税、增值税等繁琐税制）。税率为17%，且新加坡对初创企业前三年还有50%-75%的税收优惠。

同时，新加坡拥有自由的经济环境、高效人性化的服务，这一系列优势吸引了全球富豪的青睐。取得新加坡身份，是到新加坡进行税务规划的第一步。

新加坡不管是通过注册新加坡公司还是移民新加坡都是幻想的规划税务之地。

2、塞浦路斯

世界四大会计师事务所毕马威曾经对120家跨国公司的高等税务主管做过一个民意调查，其中62%的人表现会将资产和业务转向低税率国家，而塞浦路斯就是首选国之一。

完善的税制，是他们选择塞浦路斯的要害点。塞浦路斯税制有多完善？无财产税、遗产税和赠与税，且退休金特殊税率仅为5%，无不动产税，并拥有全欧洲最低的企业所得税（12.5%）。

更主要的是，目前，塞浦路斯与世界上60多个国家和地域签订了避免双重征税协议，包含股息收益、海外常驻机构收益、证券出售收益、遗产税免税等。

除了新加坡、塞浦路斯之外还有很多合适规划税务的处所，就不都一一介绍了，规划税务是一个繁琐的进程，要考虑的因素也多，因此必定要趁早做。