为何富豪热衷在离岸金融中心设立离岸基金？浅析如何设立离岸基金

离岸基金有哪些优势

高净值人士设立基金通常都是在世界着名的离岸金融中心设立，如开曼、BVI、百慕大等离岸群岛，为何都在境外设立离岸基金而不是在国内设立呢？重要是因为选择在离岸群岛设立基金，监管对比较松，同时当地豁免该基金来自于非当地收入的税收，有的处所还准许基金成立后可向全球公开发售。离岸基金的具体优势总结为以下几点：

1、避免双重征税；

2、可以向有限合伙人进行实物分配；

3、基金普通合伙人在很大水平上可以控制合伙企业；

4、普通合伙人可以分享基金的利润，而且可以享受资本利得税待遇而非普通所得税待遇；

5、具有操作机动性和商业保密性；

离岸基金属于离岸市场中的一环，实际上许多在法律上尚待定的业务，都是通过在离岸市场注册公司来成功的，这样可以在必定水平上避免法律风险。

基金的重要形式

离岸基金，根据设立形式的不同重要分为私募股权投资基金（PrivateEquityFund）与对冲基金（HedgeFund）两类。

1、私募股权投资，即PrivateEquity，简称PE，是指投资于非上市股权，或者上市公司非公开交易股权的一种投资方法。私募股权投资的资金起源，既可以向社会不特定公众募集，也可以采用非公开发行方法，向有风险鉴别和承受才能的机构或个人募集资金。由于私募股权投资的风险较大，信息披露不充足，故往往采用非公开募集的形式。

设立PE的多为投资人数较少的群体，个人或家庭，其投资人数为15人上限，所针对的投资项目或所持有的资产都对比固定与稳固。

2、对冲基金HedgeFund，人们把金融期货和金融期权称为金融衍生工具（financialderivatives），它们通常被应用在金融市场中作为套期保值、规

避风险的手腕。随着时间的推移，在金融市场上，部分基金组织应用金融衍生工具采用多种以盈利为目标投资策略，这些基金组织便被称为对冲基金。

目前，对冲基金早已失去风险对冲的内涵，正好相反，现在人们广泛以为对冲基金实际是基于的投资理论和极其繁琐的金融市场操作技巧，充足应用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险、寻求高收益的投资模式。

由于HedgeFund对其投资人数无上限限f制，所以需要申请为注册型基金（RegisteredFund）便于投资与管理。

离岸基金的设立流程

1、投资项目标选择与调查；

2、基金经理，基金管理人的选定；

3、请当地持牌照的顾问撰写法律文件并做登记设立基金；

4、开设CashAccount与InvestmentAccount；

5、投资人入资进CashAccount；

6、基金管理人进行尽职调查KYC；

7、基金经理发出指令容许基金管理人将资本转入InvestAccount；

8、Broker运作；

9、基金管理，包括行政，会计，财务，净值计算NAV等，一般为月报或季报。

信托和基金的区别

需要重点说一下的是，关于信托和基金很多人会将二者混为一谈，认为信托就是基金，其实两者是不同概念的，是有区别的。信托和基金有什么区别呢？

1、信托

信托是委托人基于对受托人的信赖，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的好处或特定目标，进行管理和处罚的行动。

2、基金

基金广义是指为了某种目标而设立的具有必定数目的资金。重要包含信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金，各种基金会的基金。从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目标和用处的资金。

不管是离岸基金还是离岸信托都具有税务计划、隐蔽性好、规避风险等功能，但是两者概念不可混为一谈，在资产进行全球配置的时候是选择离岸基金还是离岸信托还需依据自己的情形而定。投资者在海外进行资产配置的时候，要先考虑自身的实际情形，自己在全球分配的规模，如何规避双重征税，如何设计架构让财富能够安全地传承下去都是需要经过谨严的考虑来设计的，因此设立离岸基金不是一蹴而就的，需要经过长时间的规划能力设立，所以有计划设立基金的富豪们，必定要趁早做好规划。