英国公司税务申报，浅谈英国个人所得税和企业所得税如何申报

注册英国公司的基础条件

英国经济市场一直备受投资者的青睐，在欧洲注册公司，英国事最简单便利的，没有繁琐繁琐的审批流程，而且英国的法制体制健全，税率低，外汇收付自由，有着良好的经商环境。因此很多投资者都将英国看做拓展海外市场的究竟之地，在落地注册公司。那么注册英国公司有哪些基础要求呢？

1.提供一位以上股东或董事，国籍不限，要求必需年满18周岁，并提供股东及董事的身份证或护照复印件；

2.提供英国注册地址；

3.提供英国法定秘书；

4.注册资金通常为1000至100万英镑，无需验资；

5.提供一个英文公司名称；

6.提供各股东持股比例。

注册英国公司的步骤：

1.官方核名：肯定公司名称能否注册；

2.签订协定：选择靠谱有经验的代理，与之签订有关协定，明白服务明细；

3.资料筹备：提供公司注册所需资料，由代理将资料提交给注册署；

4.提交办理：办理英国公司注册有关手续；

5.注册成功：办理时间7个工作日左右，交付注册公司未付款项，领取全套资料

如何断定是否是英国纳税居民

前面说到英国的法制体制健全，因此英国的税务系统也是相当完美的，在英国经营公司是离不开税的，那么投资者在英国该如何缴税呢？

在英国纳税人分为英国纳税居民和非纳税居民两种，英国纳税居民跟非纳税居民的本质上有哪些区别呢？

1.非英国纳税居民：依英国本土所得来计税。

2.英国纳税居民：依英国本土所得+海外所得来计税。

断定是否是英国纳税居民需经过以下三个步骤：

1.海外测试

如符合其中一条件，则认定为非英国纳税居民；如都没符合，则进行第二个测试。

（1）前一年纳税年度，待在英国少于16天，并在前三个纳税年度至少有一年为英国纳税居民。

（2）前一年纳税年度，待在英国少于46天，并在前三个纳税年度全为非英国纳税居民。

（3）在海外有全职工作，并前一年纳税年度，待在英国少于90天。

2.本土测试

如符合其中一条件，则认定为英国纳税居民；如都没符合，则进行第三个测试。

（1）前一年纳税年度，待在英国多于183天。

（2）在英国的住所需是唯一的一套。

（3）前一年纳税年度，在英国有全职工作。

3.分关系测试

按照符合以下多少关系数（Ties），来对比表格断定是否为英国纳税居民。

（1）在英国有亲属，诸如配偶，未成年子女等。

（2）在英国有房子，不限套数。

（3）在英国本质性的工作。

（4）在前二个纳税年度至少有一年待在英国大多于90天。

（5）前一年纳税年度，待在英国的时间多于在其他国家的时间

英国个人所得税和企业所得税申报

1.个人所得税：重要分为三大收入作为税基

（1）非储蓄型收入：工资收入、个人贸易收入，个人租赁收入等。

（2）储蓄型收入：银行利息收入，债券利息等。

（3）分红收入：公司股份分红等。

一般情形下，在该纳税年度着手时，HMRC就会发给纳税人纳税申报表进行填写。

提交申报截止时间：

（1）纸本提交：纳税年度停

止日同年的10月31日。

（2）网上提交：纳税年度停止日隔年的1月31日。

税务资料保存时间：

（1）个人独资企业：需保存5年。

（2）个人非企业主体：需保存1年。

2.企业所得税：凡是在英国注册或是重要管理层在英国的企业，都有缴纳企业所得税的任务。英国企业所得税率为19%，税务资料需保存6年的时间。重要税基起源：

（1）贸易收入。

（2）资产经营收入。

（3）资本处理所得。

提交申报截止时间：会计期停止日往后12个月，或HMRC发出申报通知后的3个月。

英国公司注册后，若不在英国本土经营，即英国离岸公司，是不需要进行报税的，只需每年正常做年审，交付必定的维护费用给英国即可，若发生经营就要做报税的工作了，报税是一项必需专业人士来做的工作，恒通建议大家在为英国公司报税的时候必定要选择专业且经验厚实的会计师来为公司做账，避免呈现纰漏，带来不必要的麻烦。