这7类人将成为CRS全球征税重点监控对象，移民墨西哥可避税？

CRS让资产逐步透明化

关于CRS全球征税的问题，我们先来了解下什么是CRS。CRS（CommonReportingStandard），即“共同申报准则”。它是由经济与发展组织（OECD）推出，用于指点参与司法管辖区定期对税收居民金融账户信息进行交流，旨在通过增强全球税收合作进步税收透明度，打击应用跨境金融账户逃税的行动。此举的施行，将使得高净值人士的一些海外隐匿资产“阳光化”。那么，CRS来袭，哪些人将会成为重点信息交流监控对象呢？

CRS信息交流重点监控的对象

1.已经移民的中国人

依据CRS协定内容，若在中国境内的暗藏金融资产，也很有可能被披露给移民国，同时极有可能面临税务补缴及各种罚金，甚至刑事责任。

2.海外有金融资产配置的人群

CRS全球征税实施后，只要是中国人（不管是否移民），且在境外（包含香港）有如下金融资产：存款帐户、托管帐户、现金价值保单、年金合同、证券帐户、期货帐户、持有金融机构的股权/债权权益等。上述这些金融资产寄存的国家或地域，也会将持有人所持有的金融资产情形披露给中国大陆税务局。

举个例子，如果你是有大陆身份证的人，并在香港汇丰银行有存款500万。那么，香港汇丰银行就会把你的存款报给香港税务局，香港税务局再将你的存款信息报给大陆税务局。

3.在海外持有壳公司投资理财

中国人在境外税收非常优惠的地区设立过公司，并通过公司在银行等金融机构开户持有资产，或通过公司帐户来进行理财或消费，这类企业将可能被认定为“消极非金融机构”（即壳公司）。CRS实施后，将要求作为公司实际控制人的你及公司两层拥有的金融资产均要披露，应用壳公司的名义来避税将变得更加艰苦。

在高净值客户中，最为典型的就是在维尔京群岛或开曼群岛开设离岸控股公司，然后再用公司在各家金融机构开户，持有境外的基金、股票等，这些在2021年后均面临披露。

4.在海外藏钱的境内公务员

如果公务员或国家工作人员（没有移民），在境外放了大批钱财且没有按国家规定申报这将涉及巨额财产起源不明罪。

依照我国刑法规定：国家工作人员在境外的存款，应该按照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的，由其所在单位或者上级主管酌情给予行政处罚。

5.在海外已购置大额人寿保单的人群

近年来，为应对人民币贬值，许多高净值客户在通过各种道路多配置美元资产。而购置境外保单，比如香港保单、美国保单等，是常用做法。

CRS系统下，对于具有现金价值的保险合同进行了宽泛的定义，理论上只要是保险合同具备现金价值，就具有相应合规任务，即需进行尽职调查和信息申报。目前内地人到香港购置的保单多为长期重疾或储蓄险，首三年的现金价值基础为零，所以前三年是无需申报的。

6.已设立海外家族信托人群

中国首批富豪几乎都在海外设立了家族信托，他们最喜欢设立家族信托的法域有维尔京群岛、库克群岛、耿西岛、新加坡、香港、新西兰、开曼群岛等，这些法域都成为了这次CRS签约国。

CRS协定内容规定：已设立的家族信托有关信息也要被披露，包含家族信托的委托人（即财产授予人）、保护人、受托人（通过是信托机构）、受益人。

7.在境外设立公司从事国际贸易的人群

在本次的CRS信息交流内容中，本身并不包含海外贸易公司的金融帐户信息，但是很多做国际贸易的老板们选择的运营模式是：在境内设立实体公司搞生产经营出口，同时在离岸税收优惠地设立另一家公司，成功海外贸易的境外收款职能，这样大批的外汇收入直接进入到境外公司帐户中，同时享受了免税优惠。依据CRS规定，这类壳公司属于“消极非金融机构”，包含设立在某避税地、仅持有子公司股权的中间控股公司。如果其控制人是非居民，这些机构和控制人的账户信息也要报送回国。

这些壳公司的账户往往开在香港，因为实际控制人是内地税收居民，所以CRS下这些公司的账户信息会被香港金融机构搜集、上报，交流回内地。不仅无法再避税，之前的欠税也可能会被追缴。在CRS的国家（地域）名单中，包含中国香港、瑞士、加拿大、新西兰、新加坡等几乎所有中国人喜欢配置资产的处所，也包含英属维尔京群岛、开曼群岛等避税天堂。但现在，统统将被暴露。

移民墨西哥可规避风险？

在CRS风暴中，要如何规避风险呢？移民墨西哥是个不错的选择，墨西哥移民在全球资产配置中合适哪些人群？

1.海外出行：墨西哥护照免签国家及地域多达154个；免签加拿大、新西兰、欧盟、日本、韩国、港澳。

2.海外经商：墨西哥作为美国的后花园，是通向美国的绝佳跳板，可申请E2美国签证，拥有无限商机，加勒比海免税优惠国，可规避美国的配额及关税；

3.资产保护：墨西哥是国际上着名的离岸金融国，国家立法保护其私产，制止任何机构查询其资产信息，而且税率很低，转移资产无需申报税务，享受免税政策。

移民墨西哥的优势

1.免签国家多

免签加拿大、新西兰、英国、欧洲等143个国家，护照排名全世界29位。

2.美国、澳洲、加拿大、新西兰跳板

墨西哥毗邻美国，是通向美国、加拿大、澳洲的绝佳跳板，拥有墨西哥护照，可以通过签证方法转移到美国或者澳洲、拒签也不影响。

3.速度快性价比高

墨西哥护照成本较低，手续简便，申办的所有证件，都是直接有墨西哥发出，办流程只需要两个月。

4.在加拿大合法进行商务运用

墨西哥属于北美自由贸易区，依据“北美自由贸易协议”的规定，可凭借墨西哥身份便捷入境加拿大进行商务运用，墨西哥国民在加拿大进行商务运用不需要申请工作许可。并可获得加拿大居留身份。

墨西哥移民申请所需要的资料和流程都对比简单。因此在CRS对境外金融资产的普查下，让很多高净值人士意识到了通过海外身份规划改变纳税身份的必要性，也越来越多高净值人士倾向移民墨西哥。