税务总局发文：优化纳税服务，简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表

税务改革优化纳税服务：简化居民企业境外投资与所得信息申报

随着全球化的深入发展，越来越多的中国企业在海外进行投资和运营，这不仅促进了经济的国际化进程，也为企业的多元化发展提供了广阔的空间。然而，伴随而来的跨国税收问题日益复杂，尤其是对于居民企业在境外的投资和所得信息的报告要求，成为税务管理中的重要环节。为了进一步优化纳税服务，提升税收征管效率，国家税务总局近日发布文件，对居民企业报告境外投资和所得信息的有关报表进行了简化优化，旨在减轻企业负担，促进国际税务合作。

简化报表内容，提高申报效率

此次改革的核心在于精简报表内容，减少不必要的重复填写，以提高企业申报境外投资和所得信息的效率。具体措施包括：

1. 合并报表：将多项相关报表合并为一份综合报表，避免了企业需要分别准备不同表格的繁琐过程，减少了工作量，提高了申报速度。

2. 简化填报要求：对于一些基本信息，如企业名称、注册地址等，不再要求详细填写，仅需提供关键信息即可，降低了错误填写的风险。

3. 增加自动计算功能：通过引入智能计算系统，自动计算部分涉及的税额或比例，减轻了企业人工计算的负担，确保了数据的准确性。

提升数据质量，强化风险防控

简化报表的同时，国家税务总局也强调了数据质量和风险防控的重要性。通过优化报表设计，增强了数据采集的标准化程度，有助于税务机关更准确地识别潜在的税务风险点，实施更加精准的监管。

1. 强化数据校验机制：在报表提交后，系统自动进行数据校验，确保输入信息的完整性和一致性，有效防止错误或遗漏。

2. 引入大数据分析技术：利用大数据分析技术，对申报数据进行深度挖掘，识别出可能存在的异常行为或潜在的逃税、避税现象，加强了风险预警和处理能力。

3. 优化沟通渠道：简化后的报表流程，使得税务机关与企业之间的沟通更为顺畅，及时解决申报过程中遇到的问题，提升了服务体验。

推动国际税务合作，促进经济一体化

此次简化优化措施不仅有利于国内企业更好地履行其跨国税务义务，还促进了国际税务合作的发展。通过简化报表，减少了跨国公司因不同国家税务规定差异带来的复杂性，有助于推动经济一体化进程，增强国际竞争力。

1. 促进信息共享：简化后的报表体系，便于不同国家和地区之间税务信息的交换，为跨国企业提供了便利，有助于解决跨国交易中的税务争议。

2. 加强国际合作：简化优化措施增强了税务管理的透明度和可预测性，为国际税务协定的执行提供了良好的环境，促进了各国税务政策的协调一致。

3. 维护公平竞争：通过合理简化报表要求，避免了税务负担对中小企业和大型企业之间的不公平影响，维护了市场公平竞争的秩序。

结论

国家税务总局发布的这一系列优化措施，旨在通过简化居民企业境外投资和所得信息的申报流程，既减轻了企业负担，又提升了税务管理的效率和质量。这一改革不仅体现了中国政府在推动经济全球化进程中对税收政策的灵活调整，也是促进国际税务合作、维护公平竞争环境的重要举措。未来，随着技术的不断进步和国际税务规则的持续完善，我们期待看到更多创新性的税务管理方法，为全球企业创造更加友好、高效、公平的税收环境。