ODI离岸投资备案需要哪些部门的审批

随着经济的发展，越来越多的企业“走”出国门，去海外拓展业务，但想要合法合规的进行境外投资，做好ODI境外投资备案是有必要的。

那么，做ODI境外投资备案都要向那些部门审批呢?

ODI备案一般需要经过三个部门的审批，商务部、发改委、外汇管理局。

商务部

对于新设和并购境外公司，odi备案商务部需要提供的材料有所不同。

新设境外公司

境内投资人需要预备《境外直接投资申请表》（该表中说明投资路径、终目标的境外企业信息、投资范围、资金构造、项目情形等多项内容），境外投资目标的公司章程、合同、协定等，相关董事会决定（或出资决定），经审计的财务报表（境内投资主体的审计报告），前期工作落实情形说明（包含尽职调查报告、可行性研讨报告，投资自己来自情形说明。投资环境分析等），境内投资真实性许诺书。

并购境外公司

境内投资人需要填写的《境外直接投资申请表》与新设境外企业须填写的申请表分别不大，其注意差异在于对并购目标公司的经营情形、资产情形和收购计划的说明上。同时，并购项目还需递交《境外并购事项前期报告表》及相关资料，《境外并购事项前期报告表》的内容同样包含尽职调查、可行性研讨报告、投资资金来自、投资环境分析等，并提供境外投资真实性许诺书。

发改委

投资人需要提供以下：

1、投资主体的营业执照；

2、投资主体新的财务报表（经审计）；

3、董事会决定或出资决定，项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）；

4、自有资金证明；

5、投资项目设计的意向书或框架协定等法律文书；

6、境外投资真实性许诺书。

外汇管理局

1、《境外直接投资外汇登记业务申请表》

2、外汇资金来自情形说明

3、境内投资主体资料（营业执照及公司章程等）

4、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件

提交这些文件后，外管局也可能对大额资金出境情形进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来自及境外项目真实性进行说明。

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