境内居民在离岸合法投资，如何办理37号文登记

对于赴海外上市的企业个人股东来说，37号文至关关键。37号文登记的作用1、解决境内居民在境外持股合规性的问题中国人在境外投资或持股有诸多限制的，举个例子，外汇管理规定，原则上不允许中国自然人在境外投资。在现有的外汇管理系统下，37号文是中国自然人唯一的、合法合规地持有境外公司股份的办法。2、解决境外融资和返程投资合规性的问题返程投资通俗来讲，是指中国籍的个人或企业在境外投资之后，又回到中国境内投资了一家外商投资企业。在外汇管理局的规定下，这家外商投资企业会被认定为特别性质的外商投资企业，即“返程投资企业”。在这个流程中，外商投资企业在办理境内外汇登记和银行账户的时候，必需声明自己是返程投资企业，否则会见临虚伪申报带来处分的风险。对于这种境外架构中有中国自然人的情形，则需要中国自然人完成相应的境外投资的合规手续，即37号文登记，能力顺利完成外商投资企业外汇登记中的“返程投资企业”标识。3、买通境内居民境外投资资金调回通道中国境内居民在境外的投资，如果发生资本项下收益，不管是分红还是交易变现，未来资金调回时如果要将收益拿回境内，进行外汇申报也需要提供已经完成的37号文登记文件。37号文登记所需资料1、书面申请2、境内居民个人境外投资外汇登记表3、拟办理个人境外投资汇登记申请的身份证扫描件4、特别目标公司登记注册档及股东或实际控制人证明文件5、前述中国自然人在境内持有的内资公司营业执照、章程影本6、公司上一年度的资产负债表，利润表、现金流量表7、商业融资计画书8、境内外企业权利机构赞成境外投融资的决定书9、其他可能要求的弥补资料37号文登记工作的主要内容为协助申请人预备、整理 申请资料，并依据银行经办人员的反馈修正资料，直到办理银行审核通过，在《境内居民个人境外投资外汇登记表》上加盖银行业务专用章并在外汇局体系填报相关信息，更终出具《业务登记凭证》。未办理37号文登记的后果1、如境内个人投资者未按规定办理相关外汇登记或存在虚伪许诺等行动，除可能影响未来境外资金汇回境内外，外汇管理机关亦有权责令要求纠正，给予警告，并可对个人处5万元以下的罚款。2、如资金流出或流入结汇等涉及逃汇或非法套汇，处分金额将提高提高，相关外汇还需限期调回或予以回兑；构成犯法的，依法将被追究刑事义务。3、境内个人投资者未能合规办理登记，还可能牵涉关联外商投资企业的外会合规或受限问题，该等外商投资企业因此面临罚金处分，并可能提高受到向境外汇出利润或办理其他外汇业务的限制。4、实务操作中补登记办理存在广大难度，同时仍然可能会导致上述各项的处分，并且此种不合规情况亦会影响企业未来的融资及后续资本运作。