海外投资备案全面理解，离岸投资备案申报流程

什么是境外投资备案

从2021年3月1日起，实施《企业境外投资管理办法》。
这些措施旨在加强对境外投资的宏观指导，优化境外投资综合服务，完善境外投资全过程监管，促进境外投资持续健康发展，维护国家优势和国家安全。

在国家对境外投资的标准化要求逐步提高的前提下，如何在监管政策下提高境外投资企业的合规管理水平和投融资能力，有效提升境外投资竞争力，已成为外商投资企业普遍关注的问题。
要解决这些问题，境外投资备案是第一步。

在中国现行法律法规下，境内机构境外投资一般涉及国家发展改革部门、国家商务部和国家外汇部门三个部门的备案和审批。
在目前的境外投资实践中，商务主管部门和国家发改委的境外投资审查原则上是独立的，互无前提条件，可以单独提交。
取得《企业境外投资证明》和《备案通知书》后，境内企业可以进行境外直接投资外汇登记。
因此，在境外投资的整个过程中，审批和备案是非常重要的。
企业境外投资证明：是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）拥有非金融企业或者通过新设、并购等方式取得现有非金融企业的所有权、控制权、经营权等权益的行为。

境外投资申报流程

（1）国家发改委启动项目

向发展改革部门和委托部门申请项目，提交项目资料，国内投资者签署所有必要的法律文件，由改革部门批准或备案，并出具批准文件或备案通知书。

（2）商务部审批和认证

营业部应当核准或者备案，并出具《企业境外投资证明》，企业应当在收到证明后2年内进行境外投资。

（3）外汇管理局备案

银行发放外汇，由外管局监管。
投资金额超过500万美元的，应当向外部管理部门报告。
境外直接投资外汇登记证由外资管理部门审核后发给境内企业。

以上是审批步骤。
需要提交的材料包括境外公司的详细情况，国内主要公司的审计报告，最好是盈利情况、营业执照、银行开户、公章等。

常见问题解答

1.商务部门对哪些实体进行境外投资备案？

答：《境外投资管理办法》（商务部2014年第3号令）第二条规定，境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。

2.事业单位境外投资可以备案吗？

答：是的。
《境外投资管理办法》（商务部2014年第3号令）第三十六条规定，事业单位和法人境外投资参照本办法执行。

3.非企业法人境外投资可以备案吗？

答：非企业法人应按照《境外投资管理办法》在境外投资设立企业；
非企业法人在中国境外设立机构不属于商务主管部门境外投资管理范围，无法办理备案手续。

4.国内自然人可以以自己的名义境外投资备案吗？

答：不是，自然人境外投资不属于商务主管部门的管理范畴。
（自然人设立境外上市专用公司，外汇局目前负责办理有关外汇登记手续。
）

5.国内金融企业境外投资可以备案吗？

答：境内金融企业对非金融企业的境外投资属于商务部管理范畴，可以备案，但要征求金融监管部门的意见。

6.如果国内企业成立不到一年，可以境外投资备案吗？

答：是的。
但需要说明资金的有关来源和构成。

7.国内企业能否录得跨行业境外投资？

答：是的。
国内外法律、法规、规章要求资质的，企业应当取得有关证明文件。

8.境内投资主体超过两个的，由哪一方办理境外投资备案？

答：《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第十四条规定，两个以上投资者共同进行境外投资的，对比大股东应当在征得其他投资者书面同意后立案。
如各方持股相等，应由一方协商后办理备案。

9.境内投资者境外投资股份比例能否低于10%备案？

答：是的。

10、国内企业在地方的下属企业如何办理境外投资备案？

答：国内企业的地方下属企业应通过国内企业集团总部在商务部办理境外投资备案手续。

11、国内企业参与地方企业如何办理境外投资备案？

答：当地企业股份占比大的，由当地企业到省商务厅或区、市商务局（委）办理境外投资备案手续；
国内企业股份占比大的，国内企业应向商务部办理境外投资备案手续。

12.国内企业在国外设立分支机构需要备案吗？

答：需要备案。