申请英国的亚马逊店铺VAT税号申请指南

作为欧洲更关键的消费和宣传市场之一，英国一直是内地商家关注的焦点 。随着亚马逊等跨境电子商务平台的发展，英国已成为欧洲的重要节点之一。

尽管英国阅历了脱欧风暴，但英国的消费才能不容低估。在这种情形下，越来越多的内地商家选择注册英国公司，大力开辟英国市场。

然而，与世界其他 一样，在英国开展商业贸易活动必需承担相应的税收义务。英国现行法律还规定，只要公司年营业额超过6万英镑，就必需申请唯一的VAT税号。

英国VAT税号全称为VALUEADDEDTAX（简称VAT），它的主要功能是作为某个公司唯一的税务申报号。

随着亚马逊等电子商务平台的迅速发展，网上出售的商品面临着缺少税收监管。因此，亚马逊要求所有英国亚马逊企业申报VAT税号允许英国税务机关进行税务监管，使英国VAT税号已成为持续经营英国亚马逊的硬性条件。

想申请英国VAT，还需要遵守必定的流程：

VAT税号·预备注册材料

想申请英国VAT税号，自然需要预备相应的信息。这些信息包含:

1.申请人证明资料。主要是申请人的身份证和护照复印件，以追溯实际利润。

2.公司营业执照。主要是在英国经营的商业实体，可以是英国公司或其他海外公司。但是，无论公司在哪里注册，都有必要证明公司的合法正常经营身份，因此需要公司的更新营业执照复印件。

3.地址证明。由于英国 和亚马逊等电子商务平台不要求商家有营业地址。因此，申请人的地址成为联系其邮件的更关键信息。同时，地址证明也是确认其税务身份的关键证据。所以申请英国VAT税号需要提供必要的地址证明。这些证明可以是各种文件（如水电费、煤气、固定电话、信誉卡等）。但无论选择哪种文件递交，都必需明白写明收件人名称和地址。

4.英国电商平台前台截图/店铺链接。

5.VAT注册申请表和64-8授权签字文件。

VAT税号·申请过程

一旦明确需要在英国注册增值税，需要向英国税务局提交申请表（可以在英国税务局官网找到更多详细信息）。

在增值税注册流程停止时，您将获得增值税号码。您可以应用税号：

1.提交增值税纳税申报表

告知英国税务局你征收了多少增值税，并开端申请你已经缴纳的增值税扣除。

2.开具增值税发票

依据发票可以证明你从客户那里收取的增值税。

3.扣除您的营业费用

您在亚马逊的业务活动中额外缴纳的增值税（以及货物进口欧盟时缴纳的增值税）可扣除。

VAT税号·申报时间

英国注册正常VAT时间:1个月内（快1-2周也可以下来）

英国VAT按季度申报，一年申报四次。

注册VAT税号·所得证书

1.收到税号文件

英国VAT注册申请通过后，英国税务局通常会先发出税号通知messages形式出现。

文件中的重要信息：公司名称、税号和税号的生效日期，以及一些注意事项，即实行合规纳税责任。VAT可以绑定店铺后台。

2.会有VAT证书

VAT证书是英国税号的官方证明文件，涵盖的信息对比全面。一般情形下，先下yourmessages”税号通知后一周左右下证。

个体户绑定后台被拒时，可按要求上传VAT通过验证证书。

VAT税号·增值税税率

1.准则税率

出售增值税可抵扣英国准则税率20%。

2.低税率

英国第一年6.低税率5%（15万英镑/年内）第二年7.5%（次年及以后均低于23万英镑），但已进口的VAT不能抵扣。

3.增值税有三种不同的税率。你必需确保你要收的税是准确的

（1）20%的准则税率实用于绝大多数商品和服务

（2）5%的低税率实用于家用电或天然气

（3）0%的税率实用于极少数情形下的日用品

卖方以前逃税过。如果发觉，将被罚款。罚款金额是5-35%，如果卖家提前补交欠税，那么可以免罚款金额，但是会有相应的利息发生。

（请注意:罚款按补税比例盘算，这是税务局决议的。

VAT税号·附加费和处分

1.收取附加费

若违约，可进入12个月的附加费期。若在此期间再次违约：

①附加费期限延伸12个月

②除了所欠的增值税外，可能还要额外支付一笔钱（“附加费”）

逾期提交纳税申报表的，不需要在下列情形下支付附加费：

①增值税在截止日期前全额支付

②无需缴纳税款

③是因为增值税还款

HMRC写信给你解释你欠的任何额外费用，如果你再次违约会产生什么。

注：您不会因第一次违约而支付附加费。

2.罚款

英国税务海关总署可以向您收取以下罚款：

①如果您发送的申报表中有忽视或故意的不精确，您将受到100%的处分，以获得少或多的税款

②如果HMRC如果你在30天内没有回复他们并完成申报，你将受到30%的处分。

（评估是指未发送增值税申报表并按时缴纳任何增值税的，将收到HMRC一份“增值税评估通知书，上面会告知你他们以为你欠了多少钱。

③除非英国税务海关总署提交纸质增值税申报表，否则必需支付400英镑（HMRC）告知你，你不必在网上提交申报表。

VAT跨国清关申报

应用货代的VAT税号清关的风险是什么？

政策：自2019年4月1日起，亚马逊将遵照仓储服务运营商尽职调查计划的法律要求（FHDDS），需要卖家填IEN号码到后台，IEN货物在英国进口申报时生成的清关流水号，C88/E文件主页左上角有这个号码。通常是码头代码7位编码日期，例如：071-T-28/11/2018。

亚马逊知道或有理由疑惑卖方未实行与进口商品相关的英国增值税和海关责任的，有责任通知HMRC，如果亚马逊有这样的理由疑惑你没有实行责任，60天后仍然没有实行责任，并被罚款3000英镑，或者停滞向卖方提供服务FBA服务也可能导致亚马逊账户冻结等风险。

这是英国提高防止逃税的法律规定。卖家必需记得应用自己的VAT清关，然后向货代要这个号码。

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