许多客户想注册美国公司,但由于美国有50个州,不同州的税收也不同。美国的税收非常繁琐,特殊是非居民在美国经营的规定,分为联邦税、州税和处所税;分为企业所得税、出售税、就业税等。一般来说,联邦税和州税相当于中国的国税和地税。联邦税是公司必需缴纳的21%。如果有业务,就必需报税,但如果没有利润,就不需要缴纳。
各级 单位负责和征收加州税制,主要税类包含:
一、公司所得税及营业权税:
营业权税是每年应税所得额的8.84%,但更低税额为800美元;
此外,只要美国有商业活动,注册资本可以上市,就需要缴纳出售税和特许经营税;如果美国加州公司(非LLC)成立后,没有在美国加利福尼亚经营业务,也没有商业活动需要缴纳所得税,只需要缴纳特许经营税,具体税费以美国 收费为准
加州更低特许经营税800美元(0报税客户更低800美元)
事实上,美国加州经营税委员会第一年免征部分企业的特许经营税,第一年的豁免仅实用于选择作为公司实体征税CCorp、SCorp等等,不选择公司构造的有限义务公司不予豁免,第二年需缴纳加州更低特许经营税;
同时满足以下两个条件的,公司不需要缴纳更低税:
1.他们在纳税年度未在加利福尼亚开展任何业务
2.他们的纳税年度不超过15天
二、出售税及应用税:
目前,加州的出售税额为7.25%,但由于处所 也要征收出售税,实际税额为7%.25%至10.25%之间。
加州企业应用的有形流动资产未缴纳出售税的,必需缴纳应用税。
美国加州公司注册后期维护?
1、年审AnnualReport:
包含提交周年申报AnnualReport,续期注册地址、注册代理服务;需要从次年起每年注册周年前提交。
2、报税TaxReturn:
(1)申报缴纳基本州税(也称特许经营税)AnnualFranchiseTax)无论加州公司第一年是盈利还是亏损,800美元的基本州税都需要缴纳给加州 ;
(2)企业所得税申报:
对于有经营业务的加州公司,美国执业会计师每年都要理账,出具管理会计报表,填写联邦和加州税表。
(3)申报出售税(如有):
亚马逊等从事零售或电子商务业务的公司Amazon,还需要每年申报出售税。
就加利福尼亚而言,与中国的 和处所税收审计制度相似,联邦税与 税并行。联邦税主要是个人所得税和社会保障税,其次是公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等。; 税主要是出售税,辅以所得税等。;处所税主要是财产税。
如在加州设立LLC,主要应纳税:企业所得税(15%-35%分阶累进)、社会保险税、出售税、个人所得税(非居民股东指加州境内所得,非全球所得),而加州甚至全部美国在中国没有相似的增值税(VAT)。
在美国加州纳税回国后,中国企业会见临双重征税等税收问题吗?
在美国设立的企业是美国的法律主体。企业本身只涉及相应的税收问题,只在中国返回投资。中国不再在美国征税。
企业股东为中国人,依据中国国籍和收入来自的双重准则,中国个人或企业股东需要将利润汇入中国并结算的,依照中国所得税法进行审计。个人所得税由其自行申报,企业所得税纳入企业财务报告的利润分红科目。
总之,在美国报税不要侥幸。即使你这次隐瞒了,也很难隐瞒下次。毕竟美国税务局可以追溯公司7年的账目。
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