新加坡公司报税，新加坡公司所得税优惠政策

新加坡公司在正式报税前的工作

新加坡公司必须在每年规定的时间内成功纳税申报，为了防止新加坡公司报税，需要在正式报税前做好资料准备，然后申报预计应纳税所得额。

会计和纳税申报前需要整理的材料包括：

1.新加坡公司银行对账单（电子月结单）；

2.与新加坡公司账户的每个进出账户对比应的合同、发票和提单的扫描件；

3.餐饮、住宿、交通等发票。
由新加坡公司的董事和股东支付或由新加坡公司支付。

需要注意的是，所有在新加坡注册的公司必须在会计年度结束后的三个月内提交该会计年度的预计应缴纳企业所得税金额（获得特别许可的公司除外）。
新加坡公司将在本财年结束前一个月收到由国际注册税务师协会（IRAS）发布的预计应税收入报表（ECI）。
在会计年度结束后的3个月内，向新加坡税务局提交完整的出口信用指数，以成功估计应纳税所得额的申报。
出口信用保险适用于所有在新加坡开设银行账户并进行资本交易的新加坡公司。

新加坡公司报税

11月30日是新加坡公司每年进行实际纳税申报的截止日期（网上报税截止日期为12月15日）。
在新加坡报税的公司有两种：小型公司和普通公司。

1、小型公司

主要是公司年营业额在500万新币以下的公司。
适用于小型公司的From C-S对比于From C表格简单得多，内容是From C表格的二分之一。

此外，填写From C-S表格的公司也不需要主动提交财务报表，公司核心财务数据将在表格里直接体现。
有关财务资料在公司存档备查即可，这一点有效降低了新加坡小型公司的税务工作成本。

不过，From C-S只适用于以17%的现行企业所得税率计算应纳税收入的新加坡公司；
且不适用于在税务申报财年申请过结转当年的资本准备金/亏损、申请过集团税收减免和投资补贴的公司。

2、普通公司

营业额超过500万新币，和不符合以小型公司方式进行申报的新加坡公司，则通过From C报税表进行税务申报。

对比于From C-S报税表，From C报税表要复杂一些，内容是From C-S的约两倍，总共有7页，内容包括财务报表、税务计算及其他内容。

新加坡的企业所得税优惠

新加坡公司的税率标准是17%，但是前20万应税利润是免税的，所以实际税负不到17%。

1.新注册的新加坡公司

新注册新加坡公司前三年的豁免条件是：

（1）至少10%的股份为个人股份；

（2）在新加坡当纳税人公司管控在新加坡：不只是名义上的董事，关键员工要在新加坡。

新注册的新加坡公司，前三年可享受免税计划，免税金额如下：

（1）前10万新元的应纳税所得额仅为4.25%；

（2）接下来的10万新加坡元的应纳税所得额仅减半征税，只需缴纳8.5%的税款；

（3）超过20万新元的部分按17%的正常税率征税。

也就是说，符合条件的新注册新加坡公司的前20万新加坡元应税利润的有效税率为6.375%！

2.所有新加坡公司

对于所有新加坡公司，免税如下：

（1）首10000新币应税所得，75%减免税，税率仅为4.25%；

（2）接下来的19万新加坡元应税所得享受50%的减税，也就是说只有8.5%的税收；

（3）超过20万新元的部分按17%的正常税率征税。

即所有新加坡公司前20万新加坡元应税利润的有效税率为8.2875%！

3.来自新加坡海外来源的收入

从海外汇往新加坡的下列三项收入免税：海外股息；
海外分行利润；
海外服务费。
并满足以下条件：

（1）已在新加坡境外缴纳税款；

（2）境外所得税最高税率≥15%；

（3）是新加坡的税务居民。

新加坡的优惠政策主要是为了鼓励投资、出口、增加就业机会、鼓励R&D和高科技产品的生产，并使整个经济更有活力。
因此，在新加坡注册的公司可以享受多方面的税收优惠政策。
但需要注意的是，无论申请什么样的税收优惠政策，都要知道如何申请相应的税收优惠政策。