离岸投资备案全面分析如何有效应对离岸投资的新形势

近年来， 出台的一系列关于中国海外投资的政策对许多外国企业发生了必定的影响。如何应对当前的外商投资形势，进一步海外投资程度已成为许多企业关注的问题。本文主要介绍了企业海外投资记录的相关事宜。

境外投资备案是什么？

《企业境外投资管理方法》自2018年3月1日起实行。本方法旨在增强对海外投资的宏观指点，优化海外投资的综合服务，完美对海外投资全流程的监视，增进海外投资的可连续健康发展，维护中国的 利益和安全。

在逐步进一步 海外投资准则化要求的前提下，如何在监管政策下进一步海外投资企业合规经营程度和投融资才能，有效进一步海外投资竞争力，已成为海外投资企业普遍关注的问题，解决这些问题需要通过海外投资备案。

在现行的中国法律法规制度下，国内机构的海外投资一般主要涉及 发展改造部门、 商业部门和 外汇部门三个部门的备案和同意。在目前的海外投资实践中，商业主管部门和 发改委的海外投资审查原则上是独立的，可以差异提交。

取得《企业境外投资证书》和《备案通知书》后，国内企业可以进行境外直接投资的外汇登记。因此，在全部海外投资流程中，同意和备案是非常关键的。

企业境外投资证书：是指在中华人民共和国境内设立的企业（以下简称企业）通过新设立、并购等方法拥有境外非金融企业或者取得现有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行动。

全面分析海外投资备案，教您有效应对海外投资的新形势

海外投资备案的相关要求

依据《企业境外投资管理方法》（ 发改委令第11号）的有关规定:

在实行备案管理的项目中：

①投资主体为中央管理企业（包含中央管理金融企业、国务院或国务院直接收理的企业），备案机关为 发改委;

②投资者为处所企业，中国投资3亿美元以上，备案机关为 发改委;

③投资主体为处所企业，中国投资不足3亿美元的，备案机关为投资主体注册地省级 发展改造部门。

发改委发表的项目备案表格局文本及附件清单：

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备案机关应该自受理项目备案表之日起7个工作日内向投资者发出备案通知书。

依据 外汇管理局发表的《境内机构境外直接投资外汇管理》，

外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产及相关权益实施外汇登记备案制度。

境内机构向当地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应该说明境外投资外汇资金的来自。

经境外直接投资主管部门同意，境内机构境外直接投资持下列资料到当地外汇局办理境外直接投资外汇登记：

（一）书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》;

（二）外汇资金来自说明资料;

（三）境内机构有效的营业执照、登记证、组织机构代码证;

（四）境外直接投资主管部门对投资的同意文件或证书;

（五）产生前期费用汇出的，提供相关说明文件和汇出凭证;

（六）外汇局要求的其他资料。

外汇局审核上述资料准确后，在相关业务体系中登记相关信息，并向国内机构颁发海外直接投资外汇登记证书。国内机构应该在境外直接投资下办理外汇收支业务。

多个国内机构共同实行境外直接投资的，境内机构所在地外汇局应该向有关国内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在有关业务系统中登记。

境内机构应该凭境外直接投资主管部门的同意文件和境外直接投资外汇登记证，在指定的外汇银行办理境外直接投资资金汇出手续。指定的外汇银行应该在审查其真实性后办理。

依据商务部制订的《外商投资备案（同意）报告实行细则》：

报告主要包含六个方面：

一是提交投资主体对外直接投资月度和境外企业再投资月度;

二是提交境外企业合规建设和境外企业遇到的投资障碍;

三是中国实际控制的境外企业提交资产、债务、收入、人员;

四是以企业为投资主体，报告境外合作区经营情形;

五是报告境外并购情形;

六、24小时内报告突发事件或重大不利事件。

在提交具体时间方面，本细则提出，投资主体的国内投资部分应在实际投资产生的第二个月依照《外商直接投资统计制度》的要求提交;投资主体的外商投资部分应在实际投资到外商更终目标地企业的第二个月提交外商直接投资统计制度的要求。

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境外投资备案申报过程

（一）发改委立项

向发展和改造部门和委员会部门申请项目，提交项目信息，国内投资者签订所需的法律文件，经发展和改造部门同意或备案发出同意文件或备案通知书。

（二）商务部审批发证

经商务部门同意或备案，颁发《企业境外投资证书》，企业应该在收到证书后2年进行境外投资。

（三）外汇管理局备案

银行对外汇进行监管。投资金额超过500万美元的，应该向外汇管理部门报告。外汇管理部门审核后，向国内企业颁发《海外直接投资外汇登记证》。

以上是审批程序。需要提交的资料包含海外公司的详细信息、国内主要公司的审计报告、营业执照、银行开户、公章等。

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答复境外投资备案常见问题

1.商务部备案那些主体进行海外投资？

答：《境外投资管理方法》（商务部令2014年第3号）第二条规定，境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。

2.事业单位境外投资可以备案吗？

答:是的。《境外投资管理方法》（商务部令2014年第3号）第36条规定，事业单位法人参照本方法进行境外投资。

3.非企业法人海外投资可以备案吗？

答:非企业法人在境外投资设立企业，应该依照《境外投资管理方法》办理;非企业法人在境外设立机构，不属于商务主管部门境外投资管理领域，不能办理备案手续。

4.国内自然人可以以个人名义境外投资备案吗？

答:没有。自然人的海外投资不属于商业主管部门的管理领域。（自然人在海外设立特别目标公司，由外汇局办理相关外汇登记手续。

5.国内金融企业海外投资能否备案？

答：国内金融企业境外投资非金融企业属于商务部管理领域，可备案，但应征求金融监管部门的看法。

6.国内企业成立不满一年，能否境外投资备案？

答:是的。但需要说明相关资金的来自和构成。

7.国内企业能否跨行业境外投资备案？

答：是的。国内外法律、法规对资质有要求的，企业应该取得有关证明文件。

8.国内两个以上投资主体中，哪一方申请境外投资备案？

答:《海外投资管理方法》（商务部令2014年第3号）第十四条规定，两个以上投资者共同进行海外投资的，由相对较大的股东在征得其他投资者书面赞成后备案。各方持股比例相等的，一方协商后备案。

9.国内投资者境外投资参股比例小于10%可以备案吗？

答：可以。

10.中央企业如何办理境外投资备案？

答：当地中央企业下属企业应通过中央企业集团总部在商务部办理境外投资备案手续。

11.中央企业如何办理境外投资备案？

答：处所企业股份比例较大的，由省商务部或区市商务局（委员会）办理境外投资备案手续;中央企业股份比例较大的，由中央企业在商务部办理境外投资备案手续。

12.国内企业设立分支机构需要备案吗？

答:需要备案。

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