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新加坡上调消费税(GST)税率后,应当如何应对?

李小姐李小姐 2023年03月02日 新加坡消费税消费税

新加坡消费税(GST)是“商品及服务税”(GoodsandServicesTax)的英文首字母缩写,中文称作“消费税”。

新加坡上调消费税(GST)税率后,应当如何应对?

1994年4月1日,新加坡开端对在国内销售的商品、服务以及进口产品征收消费税。

在其他 ,GST也被称为VAT,即增值税。它是一种对消费行动征收的多阶段交易税种,旨在对交易的每个阶段中增长的价值征税。

新加坡已于2023年1月1日上调消费税率,这是15年来,新加坡首次进一步消费税税率,当地不少大众为了在调税所致的物价上涨前省上一笔,冲到商场里踊跃购物。新加坡在2022年 预算公告中提到了此次加息,其中 将分两个阶段将商品及服务税税率从目前的7%进一步到9%;2023年1月和2024年1月各增加1%。

在2022年2月份新加坡税务局在2022年财政预算案中表现,将分步上调商品及服务税(GST,GoodsandServicesTax)自2023年1月1日起,从杂货到钻石戒指的所有消费品的商品和服务税率将从7%进一步到8%;自2024年1月1日起,该税率将从8%上调至9%。

新加坡的新8%消费税将略高于泰国的7%,但较印尼的11%及日本的10%低,亦是欧洲很多 征收的约20%的一半。但泰国及意大利等 已开端同意消费税减免,以协助大众应对生计成本危害。

自1994年征收消费税开端,新加坡税务局已前后四次增加消费税税率:

(1)1994年4月1日开端征收消费税,起始税率为3%

(2)2003年税率增长为4%

(3)2004年税率增长为5%

(4)2007年7月1日税率增长为7%

(5)2023年1月1日上调出售税税率至8%

并且新加坡 预计在2024年,相关税率将提高调高至9%。这是新加坡15年来首次调高出售税税率,主要目标是增长收入、减轻人口老龄化带来的财政压力。新加坡 估量,到2030年,65岁及以上人口占总人口比例将到达四分之一。

消费税(GST)是对新加坡生产的应税商品和服务以及进口至新加坡的商品征收的税,相当于我国的增值税。于2023年1月1日上调消费税税率,目前税率为8%,依据 计划2024年可能将增长至9%。当企业的营业额每年超于100万新元,就必需注册并缴纳消费税。按商品和服务类型一般分四种情形进行征收:

1、准则税率(8%):大部分本地商品和服务出售属于这一类别;

2、零税率:出口商品和服务被归为国际服务,如机票、跨国出售货物等;

3、免除消费税:出售和租赁无家具的住宅物业、进口和本地供给贵重金属的投资、金融服务等;

4、征税规模外:从海外到海外的商品出售、私人交易等。

影响

新加坡消费税上调对个人的影响:

新加坡消费税的上调,对于不同人群有不同的影响,对于低收入低消费者, 可以提供各种能够抵消消费税的相关补贴,一些基本的服务例如教导和医疗等的相关消费税由 承担,对于低收入低消费,或者说对于中等收入,中等消费、低收入低消费的人群和普通家庭,消费税的上调影响较小。但对于高收入高消费人群,日常购置消费较多,所交的消费税越多,同样,受到的影响会相较于普通家庭来说较大。

新加坡消费税上调对公司的影响:

(1)第一次加息,税率从7%变为8%

新加坡公司在2023年1月1日或之后出售/提供的任何准则税率商品/服务,须按8%征收GST。例如,若公司在2023年1月1日或之后开具发票并收款,则必需按8%盘算GST。

(2)第二次加息,税率从8%变为9%

新加坡在2022年 预算公告中提到了 将分两个阶段将商品及服务税税率加息,第二次加息是从2024年1月1日起,当GST税率从8%进一步到9%时,将实用于2023年加息的相同的过渡规则。

(3)对非GST注册企业的影响

对于未注册GST的企业,在GST税率上调后,从GST注册供给商处购置的商品和服务的成本可能会增长(无法抵扣进项税)。

GST注册企业如何应对新加坡消费税率增加?

建议已注册GST的企业尽快为即将到来的税率变更做好预备。企业应解决的一些范畴包含:

(1)更新他们的会计和发票体系以适应新的商品及服务税税率;

(2)更新向客户和大众提供的任何定价表,例如在网站上;

(3)更新他们的收银机体系;

(4)审查与供给商或客户的合同和协定以适应新费率;

(5)为员工提供相关的GST知识,让他们了解其影响;和/或

(6)追求专业顾问的帮助,可以协助向 申请任何相关的GST计划。

关于新加坡消费税增加企业须知

新加坡公司在什么条件下需要注册GST?

新加坡公司所在年度应纳税收入超过100万新元的公司,或预计纳税收入将超过100万新元的公司,都需要注册消费税。该新加坡公司必需在实行义务的30天内注册新加坡消费税。实用新加坡消费税税率的认定条件:

1、一般来说,按产生业务时的现行税率收取GST。

2023年1月1日前开具发票或收款:按7%征收GST;

2023年1月1日后开具发票并收款:按8%征收GST。

新加坡公司何时申报消费税:一般新加坡公司申报消费税的准则流程是每3个月(一季度)一次。

但是新加坡公司可以向新加坡税务局申请每个月或每半年申报一次,新加坡公司必需在申报期的更后一天前缴纳消费税差额,即在税务会计期后一个月内,缴纳差额。

如果在到期日之前仍未收到商品及服务税,则新加坡公司将会在每个未缴税款的完全月份将被处以5%的罚款,随后每个月再加收2%的罚款(不超过未付税款的50%)。

申请豁免消费税的条件:

避免新加坡公司在未来12个月的应税营业额不会超过100万新币,或预计纳税收入将超过100万新元。

如果新加坡公司的应税营业额超过90%来自“零税率供给”,那么新加坡公司可以选择申请豁免。

依照去年的收入额您应当注册GST,但是预期下一年不会再到达GST注册条件。

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