离岸红筹及VIE构造下，中国个人对外投资备案及年检

什么是VIE架构？

VIE构造可以转变利益实体（VariableInterestEntitie），又称协定控制，即通过签署各种协定来控制和合并实际经营公司。

国内企业从事外商投资有限的业务范畴（如互联网业务所需）ICP许可证），但是当你需要追求海外资金时，你会建造它VIE构造，实现海外融资上市。

个人如何进行初次和年度对外投资备案？

VIE在构造上，国内实体公司的开创人（中国自然人）通常成为海外公司的股东，即个人对外投资。自外汇管理局将与外汇管理相关的业务分配给银行以来，银行负责个人对外投资的记录。

境内中国自然人通过银行要求提交的文件，由银行申请业务登记凭证（业务类型为:ODI中国股东自愿出资），包含个人姓名、身份证号码（主体代码），并为海外公司设置相应的海外主体代码。之后，依据外汇管理局的通知，在规定的期限内向申报个人对外投资备案的银行提供信息，完成年度备案。

个人对外投资备案流程中应注意以下两点：

1、个人对外投资不登记的，未来投资不能找到正常管道回国。通过其他非法管道进行外汇交易是违法的，不能保证资金的安全;

2、海外公司在中国也有相应的海外主体代码，通过大数据收集，海外公司和中国相关业务将 在一起，这需要企业主进一步合规意识，不容易以为没有人知道，除了世界知道， 知道。支配注销境外公司的，应该在注销后向银行申报注销ODI未注销外汇登记ODI每年仍需申报外汇登记。

年度不申报的风险？

若有年度漏报ODI对于股权数据，中国自然人将被列入外汇临时管理名单，不能在任何资本项下办理外汇业务。

ODI未申报股权登记的后果：

境外直接投资：

境外投资企业（含37号文件注册下境内居民个人在境外设立的特别目标公司）境内投资主体注册地外汇局负责事后抽查相关境外直接投资股权注册信息内容。对于隐瞒真实情形、弄虚作假的境内投资主体，外汇局通过资本项目信息体系的业务控制功能，依照相关流程暂停境内投资主体的相关业务。并依法处置;

境外放款：

要求借款人和借款人依法登记，不违背直接投资股权登记的有关规定;

利润汇回：

银行办理境外投资企业利润汇回时，应该审查境外投资企业境内投资主体境外直接投资股权登记情形。境外直接投资股权登记但未在规定期限内登记的有关市场主体，办理境外直接投资股权登记后方可办理利润汇回手续。

PS：资本项目和经常项目（贸易项目）的差别？

贸易项目是指进出口贸易、对外服务等贸易项目中的一切。资本项目是指国与国之间资本流出和流入的全流程。资本项目包含各国之间的股票、债券、证券交易，以及一国 、居民或企业在国外的存款。

个人或企业在境外投资时，应该进行资本项下投资。与境外企业交易的，属于贸易项下的外汇交易。申报路径和方法不同，需要单独处置。

年度ODI申报股权登记需要填写那些信息？

需要填写境内股东的持股比例、境外投资企业的资产、负债、权益、利润数据于中国股东的权益和利润。

需要注意的是，境内股东有相关股权比例产生变更的，应该登记境内居民个人境外投资的外汇变革。

外汇管控能否解除？

是的，如果因漏报被纳入外汇管控，首先需要向银行申请报年度ODI股权数据，然后向外汇管理局申请临时终止控制，以便银行在指定日期当天接收资本项下的外汇业务。

如果您想永久终止控制，这意味着终止外商投资，你需要向外汇管理局提供海外投资主体注销证明或因股权转让而不再持有的相关信息。解除永久控制后，及时在银行注销ODI外汇登记。

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