2023年37号文登记合规重点：个人离岸投资

37号文的全称是《 外汇管理局关于境内居民通过特别目标公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号），其主要规定的是境内居民（境内自然人），以投融资为目标，以其合法持有的境内企业权益出资，设立境外特别目标公司，并通过特别目标公司对境内开展返程投资，应向商业银行申请外汇登记的相关问题。

为什么要办理37号文登记？

1.解决境内居民在境外持股的合规性问题

2.解决境外融资和返程投资的合规性问题

3.买通境内居民境外投资资金调回通道

谁需要进行37号文登记？

依照“37号文”法规规定，在境外融资上市架构中，所有在境外架构中持有股份的中国籍自然人都需要办理37号文登记保证外会合规，主要包含以下三类人：

1.中国企业开创人

2.中国企业的其他中国籍自然人股东

3.中国企业上市前的ESOP鼓励已行权员工

何时需要办理37号文登记？

在境外上市搭建红筹/VIE架构时，境内自然人在设立了境外控股公司后、设立WFOE之前，应向外管局申请办理境外投资外汇登记手续。

37号文登记是目前我国境内自然人唯一合法合规地持有境外公司股份的办法，并且登记后的37号文也是境外资金调回境内的合规资金通道。

注意：如果不办理登记，境内居民从特别目标公司获得的利润和权益变现所得将难以调回境内应用，而且，会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来（利润、出资等）均不合法，从而可能会对公司境外上市造成障碍。

特殊注意：不同地域办理需要的条件和资料都不太一样，需要跟恒通企业详细的交流沟通能力知道你需要具体预备那些资料。

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