境内企业到离岸投资的合法门路：离岸投资备案ODI

ODI备案主要针对以下企业

境内企业走出去搭建海外组织架构需要做到合法合规要求，向有关部门们进行备案，境外投资备案ODI就是其中一种合法门路。那么在海外注册公司就需要做ODI备案吗？不是的，比如注册了香港公司，只做品牌推广不做本质性贸易活动，那么是不需要办理ODI备案的。

ODI备案主要针对以下企业：

1.国内企业作为投资主体，必需是具有企业法人资历;

2.国内企业及其控股股东（或普通合伙人）直至其更终实际控制人均未被列入境外投资违法违规行动记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等。

3.国内企业净资产回报率高、资产负债率低，公司资产等于或大于投资额。

备案及核准的项目

实施核准管理的规模是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。核准机关是 发展改造委。

实施备案管理的规模是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

实施备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接收理的企业）的，备案机关是 发展改造委；投资主体是处所企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是 发展改造委；投资主体是处所企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级 发展改造部门。

注：非敏感类项目，是指不涉及敏感 和地域且不涉及敏感行业的项目。

中方投资额，是指投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益以及提供融资、担保的总额。

ODI信息报告包括内容

ODI信息报告制度ODI主体凡按“凡备案（核准）必报”原则，及时报送重要环节信息，主要包含：

1.明确并购意向后，《境外并购事项前期报告表》；

2.在建项目进展报告；

3.境外再投资完成后，《境外中资企业再投资报告表》；

4.定期月度、年度信息，《对外直接投资统计制度》；

5.重大不利事件、突发安全事件。

ODI备案过程

1、境内企业发生要求，企业需要对外成立或收购企业来开展业务，流程中产生对境外主体打投资款的要求。

2、办理ODI，通过商务部、发改委审批通过，取得相关证书。

3、海外企业注册，ODI能投资的 ，截止19年已发表，能对外投资的 多达172个国别（地域）。

4、海外企业开设银行，用来吸收境内投资款或海外企业利润回款。

对于一些境外投资企业来说ODI备案是必需的，若不如实进行备案，那么企业将不能合法合规开展境外活动。备案申请通过后，取得境外投资备案证书和《境外中资企业（机构）报到登记表》，即可开展境外活动。