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分析不同类型香港公司的不同税务筹划方式

2020-08-05 恒通国际 已有人看过

香港公司类型

1.转口贸易公司
当母公司与本集团内的附属公司之间进行交易时,利润将通过贸易公司和转让定价从附属公司转移至香港的贸易公司。
2.贸易公司/服务公司
这种公司受到更多客户的青睐,但并不是所有的专业机构都会建议公司“合理收取服务费以维持公司的运营”。同时,专业机构一般建议客户与委托方签订管理费协议。此类公司需要整理银行代收代付的单据及相应的支持文件(如交易单据、付款申请等)。)。会计科目主要涉及银行存款、关联公司欠款、服务费收入、行政费用等科目。
分析不同类型香港公司的不同税务筹划方式
相比之下,以贸易为导向的公司是最常见的,会计处理通常很麻烦。除了“生产成本”,几乎所有的会计科目都会涉及。会计设置和会计处理与中国同类型公司相似。
3.中间控股公司
由于投资控股公司业务简单,建账和账务处理相对容易,通常只需要核算银行存款、长期投资、应收董事账款、应收子公司账款、股息收入和管理费用。通常情况下,你只需要整理一下银行的收支,外国投资的法律文件和股息收入的法律文件。
香港是跨国公司设立控股公司的理想之地,因为香港不对资本增值和股息征税,同时免除预扣税。通常,出于控制的目的,它持有一家或几家大公司的大部分股票和其他证券,或者通过非股权安排控制被投资公司。
4.金融公司
如果在香港进行的业务仅限于在账簿中记录交易,则不能说这些利润是在香港进行的业务中产生的。跨国公司应该努力在香港成立由这种极端情况所界定的金融公司。如果税收筹划方案足够好,就有可能认识到没有必要为利息收入缴纳利得税。
5.离岸运营公司
离岸业务指根据香港公司法例成立的公司,在香港以外经营业务。一般来说,在准备财务信息时,离岸经营公司需要满足两个条件,即财务信息的安排需要满足普通公司的要求,交易文件和合同的准备需要满足离岸经营的要求。
香港的税收采用“属地征收”的原则,只对来自香港的收入征收利得税。非源自香港的收入,在向香港税务局申报后,可获豁免利得税。
6.国际投资公司
主要投资于股票、债券等证券、房地产投资、投资项目拓展、房地产租赁和转让等。香港公司良好的信誉、普遍的认可度和灵活的公司法是许多进入中国的投资者或具有国际投资能力的中国商人回国投资的首选。近年来,香港公司一直是三大外国投资地区之一。
7.房地产投资公司
这类公司需要设立单独的账户,以核算财产成本、财产支出、财产收入、董事薪酬、管理费用等。有必要对不同类别的财产支出文件和财产合同进行整理,以供检查。
8.专利控股公司
《地理来源征税原则简介》规定:“与专利有关的活动在香港进行的,收取的使用费在香港征税,否则不在香港征税。”这里提到的专利活动包括专利的产生和使用。
9.招聘公司
许多大型跨国公司利用香港公司在海外雇佣工人。这可以降低工资和差旅费,并为雇主节省税款和社会保险缴款提供便利。
以上是不同类型香港公司注册后税务筹划方法的简要总结。目前,许多客户通过重组公司结构、设立一系列海外公司和进行统一的税务规划来达到降低整体税率的目的。

香港公司的报税方法

内地投资者的香港公司在申报纳税时,必须注意会计的细节,提高会计的专业水平,避免香港税务局在申报纳税时调查公司财务的不必要麻烦。
1、根据公司是否有业务,香港公司的纳税申报方式和方法可分为:
1.无业务的香港公司的纳税申报:当公司没有任何业务往来,没有资金进出银行账户时,可以直接申报无业务(零申报);
2.正常经营的香港公司的税务申报:根据香港税务局的要求,对香港公司的税务事项进行年度检查和审计。
2、根据公司性质的不同,香港公司可分为香港无限公司和香港有限公司,而这两类香港公司的纳税申报方式和方法也不同。
1.香港无限公司的纳税申报单:公司经核算后直接申报纳税;
2.香港有限公司报税:报税必须在公司记账后进行。
由于香港实行零关税、无配额的自由市场原则,没有外汇管制,货币可以自由兑换和进出,因此高度自由的金融环境为企业家提供了足够的投资便利。为香港公司注册以发展跨境贸易,有助发掘潜在商机及建立国际品牌。目前,香港公司的注册费是优惠的,所以我们可以根据目前的资金情况,合理规划是否需要注册一家香港公司来运营。

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