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香港公司如何纳税?如何判断你的香港公司是否应该纳税?

04-08 15:09 恒通国际 已有人看过

香港采用地域来源原则征税

香港采用属地原则征税。香港采用地域来源原则征税,即只有来自香港的利润才在香港征税,而来自其他地方的利润则无须在香港缴纳利得税。简而言之,任何在香港营商但其利润在香港以外赚取的人士,均无须就其在香港的利润缴税。
与此同时,香港的税务条例规定了一系列规则,用以判断某些利润是否来自香港,以及在某些情况下,这些利润是否来自在香港经营的企业,从而最终判断这些利润是否需要在香港征税。
值得注意的是,如果利润不是在香港本地产生的,即使汇回香港,也无须在香港缴税。
根据利得税的定义,利得税必须符合以下三个条件:
1.在香港经营任何行业、专业或业务;
2.某一行业、专业或业务的利润,但出售资本资产的利润除外;
3.利润在香港产生或来自香港。
当然,这也不是绝对的,因为香港的税法中有一些处理具体情况的附属规定。因此,在判断是否应缴付利得税时,有必要查阅附属规例的有关条文。然而,在任何情况下,上述三个因素都将首先考虑。
如果在考虑这些因素后,确定不需要利得税,也应考虑特殊条款,以确定它们在特殊情况下不属于纳税范围。如果发现纳税义务,应及时纳税。

香港公司如何纳税?如何判断你的香港公司是否应该纳税?
 

纳税申报不等于纳税

然而,无论是否需要纳税,都必须进行纳税申报。
《香港公司条例》规定,香港公司成立后,无论是否纳税,都必须每年申报纳税。新成立的香港公司在18个月后首次申报纳税,此后每年申报一次。
香港公司申报纳税的方式根据公司是否有业务而有所不同:
1.非经营香港公司的纳税申报:当公司没有任何商业交易,银行账户没有资金进出时,可以直接申报业务不活跃(零申报);
2.正常运作的香港公司的报税表:香港公司须根据香港税务局的规定,接受税务审核。
关于如何判断你的香港公司是否应该纳税,我建议你可以从以下几个方面来判断:
1.银行账户有资金进出记录;
2.海关、物流公司有留下进出口记录;
3.与香港商人的买卖关系;
4.已在香港聘用员工;
5.允许或授权在香港使用专利、商标设计和其他信息;
6.允许或授权使用香港房地产收取租金、租赁费和其他款项;
7.在香港委托代销;
8.其他来自香港或在香港产生的利润。
提示:只要你符合上述要求之一,你就需要纳税。
如果一个人自己的公司已经开展业务,账户中有资金交易,不进行纳税申报和审计是违反香港公司税法的,他可能会受到香港税务局的税务评估和罚款。

香港公司每年按要求申报税收的好处

1.易于管理。它可以每年维护稳定的会计和审计记录,有利于以后的反审计和管理目的。
2.提高公司持续经营的意识和信誉。许多外国供应商要求他们的合作伙伴提供过去的会计和审计记录,以便了解公司的背景和实力,然后决定是合作还是提供商品。
3.亏损可以在明年年底弥补利润。香港公司可以在申报纳税后,由香港税务局进行亏损核算,以弥补产生的利润。
4.提前做好上市准备。当公司市场成熟时,如果你想扩大规模,你可以选择上市融资,保持良好的公司会计记录是上市的先决条件。
事实上,香港的税收很简单。如果你在香港赚取利润,你必须纳税;如果你不知道,你就不必知道。只有判断是否盈利的标准比较严格,通过账户进行纳税申报涉及到很多需要很高专业水平的事情。因此,如果您不熟悉香港税法和相关的公司法律法规,建议寻求专业组织的协助,以避免不当操作影响公司的运营。

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